1. INLEIDING Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2011 aan. Hiermee informeren wij de raad over de voortgang en realisatie van de begroting 2011. U bent hierover voor de eerste keer geïnformeerd via de Voorjaarsnota 2011. In deze nota worden die ontwikkelingen benoemd die er sinds de vaststelling van de Voorjaarsnota 2011 zijn geweest en van invloed zijn op de resultaten. Vervolgens geven wij aan welke verwachtingen wij hebben tot het eind van dit jaar. Doel De Najaarsnota 2011 heeft tot doel: tussentijds verantwoording af te leggen en de raad te informeren over de uitvoering van het huidige begrotingsjaar 2011 intern te laten dienen als sturingsinstrument om bij te sturen naar aanleiding van afwijkingen in de realisatie. Uitgangspunten voor opzet en planning Najaarsnota is beschikbaar voor de raad bij de besluitvorming over de begroting 201 2 beschikbaar op 25 oktober 2011 inrichting van de Najaarsnota sluit aan bij de programma-indeling van de begroting; verantwoording wordt afgelegd op basis van de gerealiseerde stand per 1 augustus 2011; de belangrijkste ontwikkelingen sinds de vaststelling Voorjaarsnota 2011 worden benoemd; rapportage vindt plaats volgens de lijn "geen bericht is goed bericht", geen afwijking dan ook geen melding; significante afwijkingen worden toegelicht en op basis van die afwijkingen wordt een begrotingswijziging 2011 voorgesteld; de bestaande begroting en de voorgestelde begrotingswijziging leidt tot een eerste eindejaarsprognose. Toelichting op doel en uitgangspunten De Najaarsnota is vooral bedoeld om tussentijds de vinger aan de pols te houden tijdens het begrotingsjaar en verantwoording af te leggen over niet voorziene afwijkingen. Wanneer afwijkingen worden gesignaleerd dient zo goed mogelijk bijgestuurd te worden. Dit geldt zowel voor de resultaten op financieel als op beleidsmatig c.q. uitvoerend gebied. Wanneer bijsturing in financieel opzicht niet (meer) mogelijk is, wordt een begrotingswijziging voorgesteld. De najaarsnota is uitsluitend een verantwoordingsdocument en geeft tevens een eerste prognose/aanzet voor het rekeningsresultaat. Samengevat betekent dit dat de Najaarsnota vooral als (intern) sturingsinstrument dient. Daarnaast is het in beginsel een afwijkingenrapportage. Daaruit volgend is het in het verleden slechts mogelijk geweest incidentele mee- en tegenvallers te verwerken en geen structurele bijstellingen voor te stellen. In de laatste najaarsnota (2010) is hiervan afgeweken. Toen zijn de in de najaarsnota gemelde structurele bijstellingen/afwijkingen meteen verwerkt in de nieuwe begroting. Die lijn is voortgezet. Uiteraard is een dergelijk voorstel getoetst aan de criteria Onvermijdelijk en Onuitstelbaar. Najaarsnota 2011 4

Historisch Centrum Leeuwarden

Boarnsterhim vergaderstukken gemeenteraad | 2011 | | pagina 38