1. INLEIDING
Hierbij bieden wij u de Najaarsnota 2011 aan. Hiermee informeren wij de raad over de
voortgang en realisatie van de begroting 2011. U bent hierover voor de eerste keer
geïnformeerd via de Voorjaarsnota 2011. In deze nota worden die ontwikkelingen
benoemd die er sinds de vaststelling van de Voorjaarsnota 2011 zijn geweest en van
invloed zijn op de resultaten. Vervolgens geven wij aan welke verwachtingen wij hebben
tot het eind van dit jaar.
Doel
De Najaarsnota 2011 heeft tot doel:
tussentijds verantwoording af te leggen en de raad te informeren over de
uitvoering van het huidige begrotingsjaar 2011
intern te laten dienen als sturingsinstrument om bij te sturen naar aanleiding van
afwijkingen in de realisatie.
Uitgangspunten voor opzet en planning
Najaarsnota is beschikbaar voor de raad bij de besluitvorming over de begroting
201 2 beschikbaar op 25 oktober 2011
inrichting van de Najaarsnota sluit aan bij de programma-indeling van de
begroting;
verantwoording wordt afgelegd op basis van de gerealiseerde stand per 1
augustus 2011;
de belangrijkste ontwikkelingen sinds de vaststelling Voorjaarsnota 2011 worden
benoemd;
rapportage vindt plaats volgens de lijn "geen bericht is goed bericht", geen
afwijking dan ook geen melding;
significante afwijkingen worden toegelicht en op basis van die afwijkingen wordt
een begrotingswijziging 2011 voorgesteld;
de bestaande begroting en de voorgestelde begrotingswijziging leidt tot een
eerste eindejaarsprognose.
Toelichting op doel en uitgangspunten
De Najaarsnota is vooral bedoeld om tussentijds de vinger aan de pols te houden tijdens
het begrotingsjaar en verantwoording af te leggen over niet voorziene afwijkingen.
Wanneer afwijkingen worden gesignaleerd dient zo goed mogelijk bijgestuurd te worden.
Dit geldt zowel voor de resultaten op financieel als op beleidsmatig c.q. uitvoerend
gebied. Wanneer bijsturing in financieel opzicht niet (meer) mogelijk is, wordt een
begrotingswijziging voorgesteld.
De najaarsnota is uitsluitend een verantwoordingsdocument en geeft tevens een eerste
prognose/aanzet voor het rekeningsresultaat.
Samengevat betekent dit dat de Najaarsnota vooral als (intern) sturingsinstrument dient.
Daarnaast is het in beginsel een afwijkingenrapportage. Daaruit volgend is het in het
verleden slechts mogelijk geweest incidentele mee- en tegenvallers te verwerken en
geen structurele bijstellingen voor te stellen. In de laatste najaarsnota (2010) is hiervan
afgeweken. Toen zijn de in de najaarsnota gemelde structurele bijstellingen/afwijkingen
meteen verwerkt in de nieuwe begroting. Die lijn is voortgezet. Uiteraard is een dergelijk
voorstel getoetst aan de criteria Onvermijdelijk en Onuitstelbaar.
Najaarsnota 2011
4