BOARNSTERHIM
gemeente
BESLUITVORMEND RAADSVOORSTEL
Onderwerp: Controleprotocol en Normenkader 2011
Voorstel:
1Stem in met het controleprotocol en normenkader 2011
2. Stel het controleprotocol 2011 vast.
3. Stel het normenkader 2011 vast
Inleiding:
Bij besluit van 24 juni 2008, nummer 4.7 heeft de gemeenteraad opdracht aan Ernst Young
B.V. verstrekt om de accountantscontrole als bedoeld in artikel 213 Gemeentewet voor de ge
meente Boarnsterhim uit te voeren. Met het vaststellen van het controleprotocol kan de raad stu
ring geven aan de accountantscontrole over de jaarrekening. Deze mogelijkheid is vastgelegd in
de Controleverordening (ex art.213 Gemeentewet).
Tijdens de raadsvergadering van 16 september 2008 is besloten om in het controleprotocol een
onderscheid te maken tussen een statisch en een dynamisch deel. Het statisch deel bevat de al
gemene bepalingen rondom de accountantscontrole die niet jaarlijks hoeft te worden herzien. Het
dynamisch deel betreft bijlagen met specifieke aanwijzingen voor de accountantscontrole van een
bepaald dienstjaar, dat jaarlijks kan wijzigen. Het voorliggende controleprotocol bevat derhalve
alleen aanpassingen in het dynamische deel betreffende 2011. Zoals is vastgelegd in de Verorde
ning op de audit commissie wordt (is) het controleprotocol besproken in de audit commissie (op
22 november 2011), overigens in aanwezigheid van de accountant.
Voor de accountantscontrole over het jaar 2011 richten wij ons op het behalen van een goedkeu
rende verklaring op de getrouwheid en in het bijzonder op een goedkeurende verklaring voor de
rechtmatigheid. Een goedkeurende verklaring op rechtmatigheid laat niet alleen zien dat de ge
meente de door haar bestede publieke middelen rechtmatig gebruikt, maar aandacht voor recht
matigheid betekent ook dat structureel wordt stilgestaan bij de kwaliteit van de eigen werkpro
cessen.
Wij voorzien dat de gemeentelijke organisatie voldoende zal zijn toegerust voor toetsing op
rechtmatigheid over het dienstjaar 2011. Voor het behalen van een goedkeurende verklaring op
de rechtmatigheid is de reguliere interne controle (halfjaarlijks en jaarlijks) gestart om in oktober-
ber 2011 een gestructureerde controle op de - door de accountant als zodanig aangewezen - sig
nificante processen uit te voeren. Deze significante processen, die opgenomen zijn in het contro
leprotocol 2011, zijn in de afgelopen tijd beschreven (en/of herzien) en hiervan zijn controle-
Status:
Raadsvergadering
Agendapunt
Portefeuillehouder
Behandelend ambtenaar
meningsvormend
29 november 2011
3.4
wethouder F.A.J.M. van Beek
dhr G.S. Aukema
telefoon: 0566-629370, e-mail: aukemag@boarnsterhim.nl
3 04 Raadsvoorstel controleprotocol en normenkader 2011 .doc/odak/1
