Bijlage B
Specifieke punten controle 2011
Begrotingstotaal en toleranties
Het totale lastenniveau van de primitieve begroting 2011 bedraagt 50.066.000.
Dit betekent voor de goedkeuring- en rapportagetolerantie het volgende:
Specifieke aandachtspunten bij de controle
Posten, producten en organisatieonderdelen
Op 04-07-2011 is met de accountant afgesproken dat de meest significante processen
getoetst worden bij de controle op de jaarrekening 2011 in het kader van rechtmatigheid.
Dit betreft de volgende processen:
1Belastingen
2. Betalingsverkeer
3. Grondexploitatie
4. Europese aanbestedingen
5. Kwijtscheldingen
6. Salarisadministratie
7. Planning Control (begrotingswijzigingen, afschrijvingen, memoriaalboeking)
8. Sociale zaken
9. Subsidie (toegekend, vastgesteld)
10. Treasury
11Wabo (bouw- en sloopleges)
12. Wmo
Deelverantwoordingen
Ten opzichte van het gestelde in hoofdstuk III worden geen afwijkende goedkeuring- en
rapporteringtoleranties gehanteerd voor deelverantwoordingen.
Verslag van bevindingen
Indien vanuit de auditcommissie nog aanvullende inrichtingseisen komen, zal dit nog
worden aangevuld.
Overzicht te ontwikkelen beleid en te nemen besluiten
Geen.
Strekking accountantsverklaring
Goedkeuringstolerantie
Goedkeuring
Beperking
Oordeel
onthouding
Afkeurend
Fouten in de jaarrekening
percentage van de lasten
grenswaarden
i
500.660
1 X 3
500.660 X 1.501.980
3
1.501.980
Onzekerheden in de controle
percentage van de lasten
grenswaarden
3
1.501 980
3 X 10
1.501.980 x 5.006.600
01
5.006.600
Rapportage
percentage van de goedkeuringstolerantie
Grenswaarde
15
75 099
3 04 Bylage Controleprotocol Boamsterh:m 20i1.doc
- 9 van 1C - AO/IC
