Sanering Algemene reserve
In de berekening van het relevant tekort is de bijdrage voor de sanering van de algemene reserve inbegrepen.
In het rapport 2011 wordt de nieuwe handleiding voor een artikel 12 traject toegepast. Op grond hiervan mag
de gemeente Boarnsterhim aan het eind van het artikel 12 - traject over circa 385.000 in de Algemene re
serve beschikken. Dankzij deze ontwikkeling valt de berekening van het jaarlijkse termijn voor de sanering
van de algemene reserve en daarmee de bijdrage in het relevant tekort voor dit onderdeel hoger uit dan in
het vorige rapport. In dit rapport 2011 is derhalve tegemoet gekomen aan onze motivering in de zienswijze bij
het rapport 2010.
Argumenten
Het financiële resultaat van het rapport 2011 dient in de begroting verwerkt te worden.
Totale bijdrage
Volgens het artikel 12 rapport zal de gemeente over het jaar 2011 een bijdrage van 2.985.000 ontvangen.
Deze bijdrage is globaal opgebouwd uit:
- bijdrage van 1,4 miljoen voor achterstallig en regulier onderhoud baggeren 2011
- bijdrage van 1,6 miljoen voor het relevante begrotingstekort 2011
Hieronder staan de bijdragen per onderdeel toegelicht. Om de bijdrage in de begroting te verwerken wordt u
een voorstel voor een begrotingswijziging 2011 en een voorstel voor een begrotingswijziging 2012 gedaan.
Bijdrage voor baggeren
Het beheerplan baggeren is in dit rapport beoordeeld. De bijdrage voor onderhoud baggeren voor 2011 be
draagt afgerond 1.399.000 1.398.961, zie regel 13 in tabel 7.3.1 van het rapport). Dat bedrag is opge
bouwd uit een jaarlijkse bijdrage voor achterstallig onderhoud plus een bijdrage voor het reguliere onderhoud
voor 2011. De aanvullende bijdrage voor het reguliere onderhoud baggeren in 2011 bedraagt 273.600.
Voor de inhaalslag achterstallig onderhoud baggeren wordt een totale bijdrage berekend van bijna 4,2 mil
joen. Deze bijdrage wordt verdeeld over 4 jaar. Overeenkomstig de werkwijze uit het vorige rapport bij de
middelen voor achterstallig onderhoud wegen en gebouwen stellen wij u voor de totale bijdrage in de Voor
ziening onderhoud baggeren te storten en dit te dekken via een onttrekking uit de Algemene reserve. De
voorgestelde storting ad 4.465.000 is inclusief de bijdrage voor het regulier onderhoud 2011, omdat die in
2011 niet meer besteed kan worden. Ter compensatie van de onttrekking aan de Algemene reserve stellen wij
u voor de verstrekte bijdrage voor baggeren 2011 te storten in de Algemene reserve. Zie voor de aansluiting
met de bedragen in het rapport de toelichting in de bijlage.
Bovenstaande heeft tot resultaat dat er netto 3.066.000 4.465.000 minus 1.399.000) voor achterstallig
onderhoud baggeren wordt onttrokken aan de Algemene reserve voor de jaren 2012 tot en met 2014.
Beheerplan sportvelden en nota sportaccommodatiebeteid
Het beheerplan sportvelden is beoordeeld. Volgens uw besluit op basis van de nota sportaccommodatiebeleid
heeft deze nota geen invloed gehad op de begroting. Bij de behandeling van de nota sportaccommodatiebe
leid heeft de inspecteur ingestemd met de storting van eigen middelen in de Voorziening onderhoud sportvel
den. Er is gedurende 2011 over twee stortingen reeds door u besloten. Dat behoeft nu geen voorstel meer.
Er wordt voorgesteld de Voorziening onderhoud sportvelden vol te storten met een bedrag van 417.000 en
dit te dekken via een onttrekking uit de Algemene reserve. Dat bedrag is gebaseerd op de verwachte verkoop
van de grond van de voormalige Thalensschool. De verkoop zal waarschijnlijk volgend jaar plaatsvinden. Daar
om is in de begrotingswijziging 2012 opgenomen dat de verwachte opbrengst wordt teruggestort in de Alge
mene reserve.
Na besluitvorming over dit voorstel bevat de Voorziening onderhoud sportvelden een bedrag van 716.000, dit
is iets hoger dan de berekening van het relevant tekort in het rapport aangeeft (zie nr. 12 in tabel 7.3.1).
Relevant tekort en verrekeningen
In het rapport wordt het relevant tekort verrekend met een aantal posten (zie tabel 7.3.1 in het rapport).
Enige daarvan zijn afgehandeld bij het storten in de Voorziening onderhoud sportvelden. Dan blijven de vol
gende verrekeningen uit het rapport over:
Bestedingen aan achterstallig onderhoud ad 225.412 (nr 16 in de tabel)
Stelpost onvoorzien en restant onderhoudsmiljoen ad 175.775 (nr 18 in de tabel).
In de praktijk staat bij deze posten geen budget (meer) in de begroting. Wij kunnen u derhalve geen begro
tingswijziging hierover voorleggen. Uitzondering hierop vormt de stelpost Onvoorzien. De stelpost Onvoorzien
bevat een restant ad 52.500 van het standaard budget en een incidenteel bedrag van 69.500 dankzij de in
voering van de nieuwe kostenverdeling. Wij stellen u voor overeenkomstig de berekening in het rapport de
beide posten af te romen en totaal 122.000 te onttrekken uit de stelpost Onvoorzien. Feitelijk betekent dit
3 10 verwerking bijdrage artikel 12 rapport 2011 in begroting.doc/2
Pagina 2
2/11
