'&ÊtM'
2011 of een mogelijk resultaat van de jaarrekening 2011
De onttrekking uit de Algemene reserve ten behoeve van het volstorten van de Voorziening onderhoud sport
velden is incidenteel, dat bedrag wordt na realisering van de betreffende grondverkoop teruggestort in de Al
gemene reserve.
Extra beslispunt: instellen van een Egalisatiereserve afvalstoffenheffing
Afgelopen jaren is een afwijking bij de opbrengst afvalstoffenheffing in het rekeningresultaat terecht geko
men. Nu de herindeling aanstaande is, is het belangrijk de tarieven zo veel mogelijk stabiel te houden en zo
mogelijk te harmoniseren met de herindelingspartners. Daarom is het in dit stadium raadzaam om alsnog een
egalisatiereserve afvalstoffenheffing in te stellen. Via deze reserve kunnen dan mogelijke frictiekosten of an
dere bijzondere kosten worden gedekt, waardoor een stabieler tarief voor de afvalstoffenheffing gehanteerd
kan worden. Mocht bij de jaarstukken 2011 blijken dat er een meeropbrengst bij de afvalstoffenheffing wordt
gerealiseerd, dan kan deze meeropbrengst worden gestort in de egalisatiereserve. Er wordt voorgesteld een
bovengrens van 200.000 voor deze reserve te laten gelden. Voor het overige zijn de algemene regels van
toepassing uit de door u vastgestelde nota Reserves en Voorzieningen.
Met de inspecteur is vooroverleg gevoerd over het instellen van een dergelijke reserve en hij heeft hiermee
ingestemd.
Kanttekeningen
Eindejaarprognose rekeningresultaat
Met dit voorstel tot verwerking van de bijdrage uit het artikel 12 rapport 2011 is de prognose voor het reke
ningresultaat uit de Najaarsnota 2011 achterhaald.
Er van uitgaande dat er dit jaar geen majeure begrotingswijzigingen meer zullen plaatsvinden en/of de afwij
kingen elkaar compenseren is het in de begrotingswijziging 2011 genoemde begrotingsresultaat de actuele
prognose voor het rekeningresultaat 2011
Achterstallig onderhoud baggeren
Wij hebben ervan afgezien om het totale bedrag voor de inhaalslag achterstallig onderhoud baggeren, bere
kend op 8,6 miljoen, te storten in de Voorziening onderhoud baggeren. Een dergelijke handelswijze zou de
komende jaren een onevenredig hoge druk op het begrotingsresultaat leggen.
Voorts is afgesproken dat de berekeningen voor achterstallig onderhoud baggeren geactualiseerd zullen wor
den en daar zal zo nodig in het volgende rapport op teruggekomen worden.
Wij stellen u ervan in kennis dat wij ten behoeve van de start van de inhaalslag achterstallig onderhoud bag
geren begin 2012 1.000.000 zullen onttrekken uit de Voorziening onderhoud baggeren.
Er is overleg gevoerd met
Extern adviseur artikel 12 JB, intern binnen financiën, alle managers via M.O. van 29 november 2011.
In ambtelijk TPO is het aspect van verwerking van de bijdrage besproken en de voorkeur van alle partijen is
uitgegaan naar de verwerking van de (voorlopige) bijdrage in de begroting 2011
Wettelijke/contractuele verplichting
Ja, volgens BBV dient een majeure wijziging zo spoedig als mogelijk is in de begroting verwerkt te worden.
Een begrotingswijziging dient uiterlijk in hetzelfde kalenderjaar door de raad te worden vastgesteld.
Zie ook hierboven bij overleg voor de voorkeur van de partijen in TPO.
Financiële consequenties
Zie voor de financiële consequenties de bijgevoegde begrotingswijzigingen 2011 en 2012 en de toelichting
hierboven.
Uitvoering
Na vaststelling door de raad wordt de begrotingswijziging naar de provinciaal toezichthouder verzonden.
Communicatie
Pagina 4
3 10 verwerking bijdrage artikel 12 rapport 2011 in begroting.doc/4
4/11
