Onderuitputting Personeelslasten (V 400)
De werkelijke personeelslasten zijn minder hoog uitgevallen dan geraamd. Dit is met name veroorzaakt door
minder inhuur. Daarnaast is in afwachting van de nieuwe CAO in de begroting rekening gehouden met een sa
larisstijging van 2%. In de jaarrekening is rekening gehouden met een maximale verplichting van 1%.
Onderuitputting kapitaallasten (V 600)
De onderuitputting op de kapitaallasten wordt veroorzaakt doordat investeringen en projecten later worden
gerealiseerd dan geraamd. Dit heeft op diverse onderdelen plaatsgevonden, met name bij de onderwijshuis
vesting en het materieel.
Budgetoverheveling (V 600)
In uw vergadering van 13 maart 2012 bent u geïnformeerd over enige activiteiten, die niet meer in 2011 uit
gevoerd konden worden maar waarvan de uitvoering alsnog in 2012 dringend gewenst is. De grootste post be
treft de infrastructuur bij de scholenbouw.
Vooruitlopend op de resultaatbestemming bij de jaarstukken is besloten de restantbudgetten uit 2011 ter
waarde van 657.000 meteen weer te onttrekken uit de Algemene Reserve ten behoeve van de continuering
van de werkzaamheden.
Dotatie aan voorzieningen grondexploitaties 4.900)
De grondexploitaties zijn door de aanhoudende recessie in 2011 sterk nadeliger geworden waardoor voor een
bedrag van 4.865.000 aanvullende voorzieningen noodzakelijk zijn gebleken.
Afwaardering gemeentehuis N 2.000)
In opdracht van ons college heeft een taxateur een taxatie verricht van de waarde van het gemeentehuis in
het economische verkeer. De uitkomst van die taxatie geeft te zien dat het verschil tussen de boekwaarde en
de geschatte economische waarde 2.012.000 bedraagt. Onze accountant is van mening dat dit verschil moet
worden afgeboekt ten laste van de rekening 2011. Wij delen zijn opvatting.
Het financiële beeld per 1 januari 2012
Stand algemene reserve
Hieronder is het verloop van de algemene reserves in 2011 weergegeven (inclusief de voorgestelde bestem
ming van het rekeningresultaat 2011):
algemene reserves
Stand per 1 januari 2011 -4,986
Vermeerderingen wegens:
- resultaat vorig boekjaar 1.615
- resultaatbestemming \fgs programmarekening 2.883
Verminderingen wegens:
- resultaatbestemming vlgs programmarekening - 8.410
Stand per 31 december 2011 exclusief resultaat 2011
S||^§p|i;
-8.898
Resultaat 2011
-4.265
t.g.v. Reserve Budgetoverheveling
-657
Resultaat 2011 t.l.v. Algemene Reserves
-4.922
Stand per 31 december 2011 inclusief resultaat 2011
-13.820
Het resultaat van de jaarrekening 2011 na bestemming bedraagt negatief 4.265.000
Het verlies op de grondexploitaties wordt in eerste instantie gedekt uit de beschikbare Algemene Reserve
Grondexploitaties, en bij ontoereikendheid daarvan uit de Algemene Reserve. De afboeking op de boekwaarde
van het gemeentehuis komt ten laste van de negatieve algemene reserve.
De financiële positie is- uitgaande van de stand van de Algemene Reserve - flink verslechterd. Dit wordt gro
tendeels veroorzaakt doordat in overleg met de Rijksinspecteur de voorzieningen voor het (achterstallig) on
derhoud voor een bedrag van 7.862.000 zijn volgestort ten laste van de Algemene Reserve. Dit is geschied in
het kader van het artikel-12 traject, waarbij het Rijk ondersteunt in het saneren van de Algemene Reserve en
het achterstallig onderhoud. De jaarlijks te ontvangen extra uitkering wordt in de Algemene Reserve gestort,
waardoor deze uiteindelijk eind 2014 gesaneerd dient te zijn.
Pagina 2
Raadsvoorstel jaarrekening 15-05-12
