8. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 8.1 DOELSTELLING In dit programma worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente toegelicht, welke niet direct aan een programma kunnen worden toegerekend. Hierbij gaat het om de uitkeringen uit het gemeentefonds, belastin gen, onvoorziene uitgaven, reserves en voorzieningen, leningen, deelnemingen, saldo kostenplaatsen en saldo baten en lasten. 8.2 ONTWIKKELINGEN Rijksbezuinigingen De 2de kamer is op 26 april jl. akkoord gegaan met een pakket bezuinigingen van 12 miljard. Deze bezuini gingen zijn extra, bovenop de bezuiniging van 18 miljard voor de periode 2011 - 2015 waarover reeds in een eerder stadium is besloten. Dit zal consequenties hebben voor het gemeentelijk aandeel uit het gemeente fonds. De grootte van deze consequenties is echter op dit moment nog niet duidelijk en is afhankelijk van een aantal zaken. Het betreft; de omvang van de bezuinigingen, het tempo waarin ze worden doorgevoerd en de vraag of ze terugslaan op het gemeentefonds. In de loop van dit jaar zal hierover meer duidelijkheid ko men. Een van de maatregelen die de gemeente zeker treft is de verhoging van de BTW van 19% naar 21% per 1 ok tober aanstaande. Voor de exploitatie en kostenplaatsen schatten we een structurele stijging van de niet compensabele btw lasten met 25.000 per jaar 6.000 voor 2012). We stellen voor dit bedrag voorlopig mee te nemen als stelpost onder het Product Onvoorziene Uitgaven. Middels de Najaarsnota 2012 en de Begroting 2013 zal per product, indien van toepassing, worden uitgewerkt wat de consequenties zijn en kan op dat mo ment de stelpost weer vrij vallen. BNG jaarcijfers 2011 De nettowinst 2011 van de BNG is ten opzichte van vorig jaar fractioneel afgenomen tot 256 miljoen. De on derliggende resultaatontwikkeling is duidelijk positief. Het renteresultaat is significant hoger dan over 2010 en is vervolgens boven de voor 2011 geformuleerde verwachting uitgekomen. Deze stijging kwam echter niet tot uitdrukking in de hoogte van de nettowinst. Als gevolg van de financiële crisis worden de kapitaalvereisten voor banken aanzienlijk verscherpt. Dit bete kent een noodzakelijke groei van het eigen vermogen door een groter deel van de winst over 2011 in te hou den. Over 2011 wordt daarom voorgesteld het dividend vast te stellen op 25% van de nettowinst (dividend 2010: 50%). Over 2011 (te verantwoorden in 2012) wordt een dividenduitkering uitgekeerd van 35.300. Van wege de vele onzekerheden acht de bank het op dit moment niet verantwoord een uitspraak te doen over de hoogte van de nettowinst 2012. In de begroting 2012 en volgende jaren kan de halvering van de dividenduitke ring worden opgevangen. Rekenrentepercentage In de kaderbrief is voorgesteld om het rekenrentepercentage stabiel te houden op 5 Onlangs is op verzoek van de rijksinspecteurs een berekening uitgewerkt, waarin de effecten van een lager rentepercentage van 3,5% en 4 zijn uitgewerkt. Uit die herberekening blijkt dat er geen structureel voordeel valt te behalen. Dit komt mede doordat de gemeente Boarnsterhim met een andere methode dan via een omslagrentepercentage werkt en de rentetoerekening aan bestemmingsreserves is gewijzigd, c.q. verlaagd via de nieuwe nota reser ves en voorzieningen in 2011. Derhalve blijft voor 2012 het rekenrentepercentage onveranderd 5%. Wellicht wordt in de begroting 2013 toch een iets lager percentage aangehouden. Een en ander is mede afhankelijk van het door de herindelingspartners gebruikte percentage in 2013 en het standpunt van de inspecteurs. 8.3 BIJZONDERHEDEN IN DE UITVOERING OZB-verhoging In de meicirculaire 2011 van het gemeentefonds is bekend gemaakt dat de toelatingseis voor artikel 12 op het onderdeel OZB in 2012 (ten opzichte van 2011) een stuk hoger is komen te liggen. Dit betekende voor Boarn sterhim dat de OZB voor 2012 met bijna 13% moest stijgen om te voldoen aan het redelijk peil van 0,1432 voor 2012. Dit heeft gezorgd voor een tariefstijging van bijna 6% extra bovenop de stijging van 5% van het bijzon dere voorschrift en de 2% in de begroting 2012 geraamde prijsstijging. VOORJAARSNOTA 2012 27

Historisch Centrum Leeuwarden

Boarnsterhim vergaderstukken gemeenteraad | 2012 | | pagina 124