zijn nog in een beginstadium, we verwachten in de loop van 2012 meer duidelijkheid te hebben over de over
dracht en de consequenties voor de realisatie van de betreffende investeringen.
Abbemastate
Deze investering is op dit moment in uitvoering en naar verwachting zal deze gerealiseerd zijn voor de herin
delingsdatum.
Onderwijshuisvesting
- Wat betreft de investeringen in het kader van onderwijs kan het volgende worden genoemd: de aanbeste
ding van de "tijdelijke uitbreiding van OBS It Rearderhiem" is voordeliger uitgevallen dan begroot, het
aanbestedingsvoordeel levert een verlaging op van het investeringsbudget van 20.000 en daarmee een
klein voordeel in de kapitaallasten.
In eerste aanleg is in de voorjaarsnota 2011 melding gemaakt van een extra structurele last ten gevolge
van de tijdelijke uitbreiding. In de primitieve begroting 2012 is verzuimd deze extra kapitaallast op te ne
men. Dit verklaard per saldo een negatief effect voor de jaren 2012 tot en met 2014. (Zie onderstaand fi
nancieel overzicht.)
- Voor obs De Boarne te Oldeboarn staat voor het jaar 2015 volgens het IHP een uitbreiding gepland. Inmid
dels zijn er nieuwe prognoses en is er een nieuwe huisvestingsverordening vastgesteld waarbij het aantal
m2 de grondslag is voor de noodzakelijke oppervlakte van een school. De school heeft 635 m2, een uitbrei
ding is pas noodzakelijk als de school voor de lange termijn recht heeft op 690 m2 55 m2). Volgens de
prognose groeit de school nog iets waardoor maximaal 680 m2 noodzakelijk zou zijn. Daarna zakt het leer
lingenaantal weer hetgeen uiteindelijk in een noodzakelijk aantal m2 van 608 m2 oplevert. Conclusie is dat
gelet op de huidige prognose de uitbreiding van obs De Boarne te Oldeboarn niet noodzakelijk is. De overi
ge investeringen zijn in uitvoering of worden nog gerealiseerd in de komende periode.
Herstructurering
De investeringen op het gebied van herstructurering Grou en Akkrum zijn op dit moment in voorbereiding en
komen naar verwachting in respectievelijk het najaar van 2012 en medio 2013 tot uitvoering.
Materieel openbare werken
Gebleken is, wanneer we kritisch kijken naar de voorgenomen investeringen en de investeringen in het meer-
jareninvesteringsplan (MIP) met betrekking tot het materieel openbare werken, dat er een groot aantal inves
teringen niet hoeven te worden gerealiseerd. Gelet op de herindelingspartners, is het niet wenselijk dat
wordt geïnvesteerd in mogelijk overbodig materieel, hetgeen zou kunnen leidden tot kapitaalvernietiging.
Om het wat oudere materieel op peil te houden tot en met de herindelingsdatum, is er meer budget voor on
derhoud nodig voor de jaren 2012 en 2013 van jaarlijks 16.000.
Huisvesting
Ten laste van de Jaarrekening 2011 is de boekwaarde van het gemeentehuis verlaagd met ruim 2 miljoen.
De structurele consequenties voor de exploitatie, daling van de kapitaallasten, bedragen 131.000 (rente:
103.000 en afschrijving: 28.000). Het voordeel is per saldo maar 28.000, omdat de rentelast een interne
verrekening betreft.
Bij de berekening van de correctie van de kapitaallasten zijn de afschrijvingstermijn en -wijze (annuïtair)
niet aangepast. Het resultaat van het onderzoek naar de sanering van activa, met aansluitende instemming
van de Rijksinspecteur, kan aanleiding geven tot wijziging van de afschrijvingstermijn en/of -wijze. Op dat
moment zal wederom bekeken moeten worden wat daarvan de structurele consequenties zullen zijn voor de
hoogte van de kapitaallasten.
Automatisering
Door nieuw inzicht op gebied van het inrichten van nieuwe architectuur kan het bedrag van investeringen
2013 verlaagd worden met 141.000 naar 50.000. De aanpassingen in de architectuur en het aanbrengen
van koppelingen tussen databases zullen afgebakend worden tot een aantal essentiële projecten. Naar onze
verwachting zullen deze in 2012 worden gepland en afgerond. Dit in goed overleg met de herindelingspart
ners.
Resumé
Het verlagen, uitstellen en wegvallen van investeringen leidt op diverse producten tot lagere kapitaallasten,
zowel rente- als afschrijvingslasten. De lagere rentelast is een interne verrekening die niet per definitie leidt
tot lagere financieringskosten.
VOORJAARSNOTA 2012
36
