Financiële resultaten:
Uitgangspunt voor het opstellen van deze nota is de begroting 2012 per 13-07-12. Deze sluit met een
voordelig resultaat van 67.304.
De prognose laat een belangrijke verbetering van het verwachte resultaat zien.
Deze verbetering van 1.264.595 is met name te danken aan een viertal elementen:
Voordeel afwikkeling BTW voorziening 324.000
Bij de jaarrekening 2008 is een voorziening getroffen voor de naheffing van BTW over voorgaande
jaren. Het doornemen van de administraties van die jaren om te bezien of de BCF/BTW voorschrif
ten juist zijn toegepast vergde een grote maar niet vergeefse inspanning. Er blijkt geen naheffing
meer plaats te hoeven vinden. Het saldo van de voorziening bedraagt 324.000 en kan vrijvallen.
Onderuitputting kapitaallasten scholen Grou, Akkrum en Jirnsum 404.000
De evaluatie van de huidige budgetstand laat zien dat er onderuitputting optreedt bij grote investe
ringen. De afschrijvingen van de scholen gaan conform de nota Activabeleid pas per 1 januari 2013
in omdat op dat moment de bouw is afgerond.
Hogere opbrengst Onroerende zaakbelasting 150.000
De opgelegde aanslagen onroerendzaakbelastingen laten vooral bij de eigenaren een meeropbrengst
zien. Bij de behandeling van de begroting worden voorstellen uitgewerkt op basis van de totale
waarde van de onroerende zaken exclusief de nieuw- en verbouwsituatie. Inmiddels zijn de aansla
gen wegens nieuwbouw opgelegd. Tevens is door intensivering van de controle en uiteindelijke toe
voeging van adresgegevens aan locaties (woonboten, bouwkavels, etc.) een toename in de belas
tingcapaciteit verkregen.
Lagere rentelasten 100.000
De gemeente moet regelmatig kort geld lenen omdat de liquiditeitsnorm dreigt te worden over
schreden. In afwachting van de rijksbijdragen uit het artikel 12-traject en de herindeling worden
bewust geen langlopende geldleningen aangegaan. Daar het rentepercentage voor kort geld histo
risch laag staat vallen de rentelasten lager uit dan begroot.
De verbetering van het resultaat kan als volgt worden verdeeld:
Incidenteel 1.066.025
Structureel 198.570
Hieronder treft u onze prognose voor 2012 aan:
-
"hIÏ'
8
Pagina 2
Overzicht van baten en lasten
Totaal alle programma's (incl. alg.deklcmiddelen)
Realisatie Begroot Begroot Prognose Verschil
2011 vöörwijz. 13-07-2012 2012
Totaal baten
46.940
37.083
38.321
39.467
1.146
Totaal lasten
58.645
38.804
40.771
40.614
-157
Resultaat vóór bestemming
-11.705
-1.721
-2.450
-1.147
1.303
Stortingen in reserves
5.951
1.597
3.898
3.939
41
Onttrekkingen aan reserves
13.391
1.738
2.911
2.913
2
Resultaat na bestemming
-V'' 1
-4.265
-1.580
-3.437
-2.173
1.264
Relevant tekort
-3.504
-3.504
Q
Incidenteel tekort
Structureel overschot
"247
886
445
1.066
198
