BOARNSTERHIM
gemeente
DC.DLUI I VUKMC.INU t\AAU^VUÜr\D I CL
Status: meningsvormend
Raadsvergadering: 26 november 2013
Agendapunt: 3.3
Eerdere behandeling:
Portefeuillehouder: wethouder M. Scheweer
Behandelend ambtenaar: Gerben Aukema, specialist AO/IC
Onderwerp: Controleprotocol en Normenkader 2013
Programma: Nvt
Product: Nvt
Voorstel:
Stel het controleprotocol 2013 vast, inclusief
1bijlage B: specifieke punten controle 2013 en
2. bijlage C: normenkader 2013.
Inleiding
1. Bij besluit van 24-06-2008 (4.7) heeft de raad opdracht aan Ernst Young B.V. verstrekt om de accoun
tantscontrole als bedoeld in artikel 213 GW voor onze gemeente uit te voeren.
2. Tijdens de raadsvergadering van 16-09-2008 is besloten om in het controleprotocol een onderscheid te
maken tussen een statisch en een dynamisch deel. Het statisch deel bevat de algemene bepalingen rond
om de accountantscontrole die niet jaarlijks worden herzien.
Het dynamisch deel betreft bijlagen met specifieke aanwijzingen voor de accountantscontrole van een
bepaald dienstjaar, die jaarlijks kunnen wijzigen.
3. De accountant is op 27-08-2013 akkoord gegaan met de aangebrachte wijzigingen.
4. De gemeente Leeuwarden wordt na de besluitvorming door de Raad op de hoogte gebracht.
Zoals is vastgelegd in de Verordening op de audit commissie is het controleprotocol op 19-11-2013 besproken
in de audit commissie, in aanwezigheid van de accountant.
Voor de accountantscontrole 2013 richten wij ons op het behalen van goedkeurende verklaringen voor de ge
trouwheid en voor de rechtmatigheid.
Argumenten
De wijzigingen zijn:
1. Specifieke punten controle 2013 (bijlage B)
De tolerantiegrenzen zijn afhankelijk van het totale lastenniveau van de begroting 2013 en zijn daardoor
gewijzigd t.o.v. het vorige jaar. De lijst met significante processen is gezien de a.s. herindeling gewijzigd.
2. Normenkader 2013 (bijlage C)
Het normenkader 2013 betreft een inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelge
ving van hogere overheden en van de gemeente zelf met betrekking tot de belangrijkste financiële be
heershandelingen. Er zijn geen uitzonderingen voorgesteld op het normenkader alhoewel dit mogelijk zou
zijn in beperkte mate en na overleg met de accountant.
Kanttekeningen
Het vaststellen van het controleprotocol is voorgeschreven. In de gemeentelijke verordeningen is vastgelegd
dat de raad (of de audit commissie namens de raad) jaarlijks zaken benoemt waar de accountant specifiek
aandacht aan moet besteden.
Er is overleg gevoerd met
Concerncontroller, Managementoverleg, Accountant en College.
Wettelijke/contractuele verplichting
Zie inleiding.
r»r-f*i iii-r\/r»piiirkir\ n t a r\r»/rir>nr-rri
3 03 rv controleprotocol 2013.docx/Afkorting 1
