T
- 2 -
Kapitaalslasten
Zoals IJ bekend is, was in de primitieve gemeentebegroting voor 1966
op hoofdstuk XIII par. 2 een stelpost groot 'l .200.000,wegens kapi
taalslasten geraamd voor nieuwe onrendabele werken, waarvoor op de functio- I
nele posten nog geen rente en afschrijving was uitgetrokken. Deze stelpost
had zowel betrekking op werken, waarvoor in de laatste maanden van I9Ó5
door de Raad kredieten beschikbaar zijn gesteld doch waarmede bij het samcn-l
stellen van de ramingen op de functionele posten voor 1966 nog geen rekeninl
kon worden gehouden, als op werken waartoe de Raad in de loop van 1966 heef J
besloten. Voor de in 1966 geraamde nieuwe investeringen zijn de kapitaals-
lasten inmiddels van de stelpost naar de functionele begrotingsposten over
geheveld. De stelpost is hierdoor van 1.200.000,tot 669.850,-- terug
gelopen. Voor werken waartoe reeds in 1965 werd besloten moet nog eens
26O.9IO,-- van de stelpost naar een aantal functionele posten worden
overgebracht. Een specificatie van het bedrag van 260.510,-- ligt ter
inzage. ïïa deze overheveling is van de stelpost dus nog 409.340,-- be
schikbaar
Het kont ons juist voor de raming van de kapitaalslasten voor verdere
nieuwe werken thans terug te brengen tot 225.000,een verlaging dus
met I84.34O,--. Wij achten deze verlaging gemotiveerd, in verband met de
huidige "bestedingsbeperking"Het laat zich aanzien, dat de thans optredend!
moeilijkheden bij het aantrekken van financieringsmiddelen in de nog reste-
rendo maanden van 1966 zullen aanhouden. Het rs.men van kapitaalslasten
voor een grote investering in nieuwe werken zou de begroting zeer belasten,
terwijl er van uitvoering van die werken in 1966, naar wij aannemen, toch
niets zou komen. V/el zullen wij IJ eerlang voorstellen nog kredieten voor
enkele dringend nodige nieuwe werken (o.a. rioleringswerken in Leeuwarden
oost en verdere investeringen in het gebied Kleine Wielen) beschikbaar te
stellen, doch het is zeer de vraag, of hiervoor geldleningen kunnen worden
verkregen. Desalniettemin is het noodzakelijk, dat de rioleringswerken,
die corresponderen met de bouw van de zuiveringsinstallatie, voortgang vin
den en dat ook de verdere uitbouw van het recreatiegebied Kleine Wielen
niet stagneert. Slechts op grond van de bijzondere urgentie van bedoelde
werken kunnen wij vrijheid vinden U voor te stellen een stelpost voor kapi- i
taalslasten van nieuwe werken, op basis van een totale verdere nieuwe investB
ring van ongeveer 3?miljoen, te ramen tot een bedrag van rond 225.O00i
Zowel do op de functionele posten geraamde kapitaalslasten als do hier
voor genoemde stelpost zijn geraamd op basis van een gemiddeld renteomslag-
percentage van 4j7i°» Dit percentage was ook bij het samenstellen van de pri
mitieve begroting aangehouden. Aangezien de rente over 1965 van de reeds
gesloten leningen bekend is en het werkelijk t/m 31 december 196b te investe
ren bedrag vermoedelijk met die leningen geheel kan worden gefinancierd,
vertrouwen wij, dat de renteomslag over 1966 werkelijk naar gemiddeld
4»7f> zal kunnen plaats vinden.
Wij zijn ons er van bewust, dat de renteomslag naar een hoger percentagH
dan 4,7/' zou moeten geschieden indien voor 31 december 1966 all-;.: geraamde
kredieten geheel zouden kunnen worden besteed, omdat voor die investeringen
dan nog een zoer aanzienlijk bedrag zou moeten worden geleend tegen een
rentepercentage van ongeveer 7»
Nemen we aan, dat voor uitvoering, c.q. voltooiing van reeds goedgekeurjl
de 011 nog door Gedeputeerde Staten goed te keuren investeringen, waarvoor
de rente over 1966 tegen 4» 7$ is geraamd op functionele begrotingsposten
op de stelpost, nog een bedrag van ongeveer 13»-- miljoen nodig is - en
dat dit bedrag wordt geleend -, dan zal hiervoor t.z.t. wegens rente (7jo -
2,5/o meer moeten worden betaald, dan thans in de begroting is be
grepen. Deze extra rentelast, die in feite eerst na 1 januari 1967 te eniger
tijd verschuldigd zal zijn, bedraagt naar raming 2,3i<> van 13,miljoen
is rond 300.000,--. Het renteomslagpercentage over 1966 zou uit dien
hoofde op begrotingsbasis wel op 4» 95/^ moeten worden geraamd. Ten einde
administratieve bijboeking op de begrotingspost (thans) en afboeking (bij del
eindwijziging te voorkomen, achten wij het wenselijk het renteverschil
tussen omslag op begrotingsbasis (volledige consolidatie) en op rekening
basis op een aparte stelpost uit te trekken. A_angezien de omvang der renda
bele investeringen, waarvoor de rente uiteindelijk niet ten laste van de
algemene dienst der gemeente blijft, en die der onrendabele investeringen
zich ongeveer als 1 3 verhouden, moet de stelpost voor de uitsluitend
om budgetiaire redenen te ramen, eerst in 1967 en volgende jaren werkelijk
ten laste der gemeente komende stijging der rentelast voor de onrendabele
investeringen, worden begroot op 3/4 x 300.000,-- 225.000,--. Deze
post wordt dus in 1966 niet werkelijk besteed. Zij kan bij de eincLwijziging
van de begroting zonder meer worden afgevoerd.
Bij wijziging no. 10 van de gemeentebegroting is een stelpost, groot
143.390,geraamd wegens nadelig verschil tussen de destijds verwachte
normuitkeringen voor een aantal nog niet gebouwde scholen enerzijds en de
kapitaalslasten - op basis van 4? 7cf° rente - voor diezelfde scholen ander
zijds. Zoals v/ij reeds opmerkten in het begin van dit voorstel, zijn inmid
dels de normbedragen verhoogd.Stellen we de nieuwe normbedragen tegenover
de op basis van 4» lG/° rente berekende kapitaalslasten van bedoelde nieuw te
bouwen scholen, dan is het nadelige verschil nagenoeg verdwenen. Het lijdt
echter geen twijfel, dat voor die nieuwe- scholen t.z.t. tegen een rente die
veel hoger zal zijn dan 4 7$ moet worden geleend. Het nadelige verschil tus
sen normuitkeringen enerzijds en kapitaalslasten op. basis van 7/' rente
anderzijds bedraagt voor bedoelde scholen 136.845»De desbetreffende
stelpost moet daarom nader worden gebracht op 1 36.845»--» d.&t is 6.545»--
minder dan het thans in de begroting staande bedrag. Ook deze stelpost
wordt alleen om budgettaire redenen geraamd en behoeft in 1966 nog niet
te v/orden besteed.
Voor de rioolwaterzuiveringsinstallatie moet in totaal 15»8 miljoen
v;orden geïnvesteerd. Hierin verwachten wij subsidies van het Rijk en de
Provincie van in totaal 77tj/c. De ten laste van de gemeente blijvende investe
ring zal dan 22-|f£ van 15>8 miljoen is rond 3»6 miljoen bedragen.
De kapitaalslasten hiervoor bedragen naar raming (2-§5& afschrijving
en 4,7^ rente) 259*200,--. Voor dit project is in de begroting voor 1966
wegens rente en afschrijving (op basis van een investering van 4*8 miljoen
voor de eerste fase van het werk, zonder rekening te houden met subsidies)
een bedrag groot 345.600,geraamd. De desbetreffende post kan thans
met 86.4OO,v/orden verlaagd tot 259-200,
Negens rente en afschrijving op de aan de gemeente Leeuwarderadeel
betaalde kosten van grenswijziging is in de primitieve begroting een be
drag groot 74.270,opgenomen. Deze kapitaalslasten zijn gebaseerd op
een investering van 550.000,--, t.w. de aan Leeuwarderadeel betaalde bij
drage van 700.000,verminderd met een bedrag van 150.000,dat als
waarde van het gebouw Schrans 44 (v.rn. raadhuis /muziekschool) kan worden
aangemerkt. V/ij geven er de voorkeur aan deze kosten, waarop voor 31 decem
ber 1965 reeds 140.000,-- is afgeschreven, zodat per die datum nog 410.00
resteert, thans zo snel mogelijk ten laste van de algemene reserve af te
schrijven. Dit zou bij de afsluiting van het dienstjaar 1965 kunnen geschie
den, De op de begroting voor 1966 geraamde post van 74-270,-- kan dan ge
heel worden .afgevoerd.
Rente van reserves/beschikking over reserves.
Tengevolge van het versneld afschrijven van de kosten van grenswijzi
ging zal het saldo van de algemene reserve per 1 januari 1966 ongeveer
400.000,lager zijn dan in de primitieve begroting is geradmd. De post
rente van reserves zal derhalve met 4-7^ van 400.000,is 18.800,--
moeten worden verlaagd.
Dc algemene reserve zal op 1 januari 1966 dan ongeveer 2.100.000,--
groot zijn. Daarnaast heeft de gemeente de z.g. "reserve gedeblokkeerde gel
den gemeentefonds" beschikbaar. Deze reserve mocht tot dusver slechts worden
aangewend als financieringsmiddel. Zij is 2.530.430,-- groot. Thans is
het toegestaan bedoelde reserve ook voor andere doeleinden te gebruiken.
