IV-102
TOELICHTING OP DE LASTEN EN BATEN VAN DE VERDEELDIENST
In de Verdeeldienst vindt de doorbelasting plaats van de niet rechtstreeks
toerekenbare kosten naar de verschillende (sub-) functies in de Gewone
Dienst en de Kapitaaldienst.
Dit gebeurt d.m.v. de volgende (hulp-) kostenplaatsen:
50 Huisvesting
Toedeling aan de afdelingen en derden (w.o. dienst Stadsbeheer) van de
huisvestingskosten Amicitia en de Polle vindt plaats op basis van netto m2
vloeroppervlak en terrein.
51 Tractie
Het betreft hier de toedeling van de kosten van een 10-tal auto's en de
kosten van mobilofoon aan afdelingen en derden.
52 Personele kosten, kosten Interne Zaken, e.d.
Het gaat hier met name om de kosten van afdeling Interne Zaken van de
dienst Stadsbeheer en voorts een aantal eigen
personele kosten; toedeling hiervan gebeurt aan de ondersteunende
afdelingen rechtstreeks, doch aan de overige afdelingen via kostenplaats 57
Algemene kosten.
55 Kosten afdelingen
Alle afdelingskostensalarissen/soclastenhuisvestingskosten, algemene
kosten, burokosten e.a.) worden hier per afdeling opgenomen. Via
urenverdeling vindt toedeling plaats aan de (sub-) functies van de Gewone
Dienst en de Kapitaaldienst
57 Algemene kosten
Naast de kosten van kostenplaats 52 (personele kosten, kosten I.Z.) betreft
het hier de kosten van de ondersteunende afdelingen, zoals direktie (ged.),
personeel/organisatie en financien/controltoerekening aan de afdelingen
vindt plaats aan de hand van verdeelsleutels per onderdeel.
58 Exploitatie grondzaken
Het betreft hier exploitatiekosten van de "voorraad gronden", zoals
rentelasten over de boekwaarden, beheers- en administratiekosten en een
aantal zakelijke lasten als onroerend-goed-belasting e.a.; de verwachte
inkomsten uit huren en pachten zijn onder de baten verantwoord. Toerekening
naar derden (dienst Welzijn), de Gewone Dienst en de Kapitaaldienst vindt
bruto (d.w.z. lasten en baten niet gesaldeerd) plaats.
80 Werkzaamheden voor derden
Het betreft hier met name de door Onderhoud gebouwen te verrichten
werkzaamheden voor andere Diensten en scholen; verder maken ook de
huisvestingskosten e.d. t.b.v. de Dienst Stadsbeheer onderdeel hiervan uit.
