Daarop is door het projectteam in een aantal ronden en via diverse lijnen,
onderhandeld met de Architecten Cie, de beoogde hoofdaannemer en de
adviseurs op constructie- en theatervlak om budget en aanbesteding op een
lijn te brengen. Gezien het feit dat er nog niet tot gunning over is
gegaan, is het niet gewenst daaromtrent een gespecificeerd inzicht te
verstrekken in deze raadsbrief.
Samengevat is het resultaat: f 36,34 miljoen (excl. BTW), een verschil van
f 2,99 miljoen.
Ten aanzien hiervan kan nog worden opgemerkt dat het openbreken van de
uitgebrachte aanneemsom met zich meebrengt dat niet alleen bezuinigingen
vanwege de opdrachtgever kunnen worden aangebracht, doch dat ook "fouten"
van de aannemer bij het opstellen van zijn aanneem-begroting dienen te
worden meegenomen.
Kunstbudaet cf. 1% regeling
Binnen het project was rekening gehouden met beperkte beschikbare middelen
voor "kunst", namelijk f 100.000,-. Wij stellen u voor de 1%-regeling op de
normale wijze toe te passen en het budget hiertoe te verhogen met
f 175.000,- tot f 275.000,-.
Onvoorzien
Door de gedetailleerde en gedegen wijze waarop gespeurd is naar mogelijke
bezuinigingen zijn inmiddels tegenvallers opgespoord. Deze tegenvallers
hadden anders behoord tot de categorie noodzakelijk meerwerk.
Wij achten het verantwoord om de projectbegroting nog te verhogen met een
bedrag van f 266.000 voor de post onvoorzien.
Voortschrijdend financiëel inzicht in de overige posten
BTW
In september 1991 hebt u ingestemd met de opstelling waarbij rekening werd
gehouden met de mogelijkheid dat de BTW die betaald moet worden, kan worden
terugontvangen. Dit in verband met de gekozen constructie waarbij het
complex na in gebruikname "onder belaste verhuur" aan de stichting Harmonie
wordt verhuurd, die vervolgens de te betalen BTW kan verrekenen met de af
te dragen BTW.
Door eventueel te wijzigen europese regelgeving op het gebied van de BTW,
is het mogelijk dat (een deel van) de activiteiten van de Harmonie niet
meer onder de met BTW belaste prestaties vallen.
Ten principale is de risico positie op dit gebied echter niet veranderd. De
feitelijke, eventueel in de toekomst te ontstane effecten, zijn afhankelijk
van de uiteindelijke regelgeving op dit gebied. Mede op advies van een
fiscaaladviseur is vooralsnog de verwachting gewettigd dat er een afwijken
de regeling dan wel een overgangsregeling wordt getroffen.
Sponsoractie
Reeds voordat de eerste paal van de nieuwbouw in de grond is, bedragen de
feitelijke toezeggingen in dit kader momenteel al een bedrag van f 1,9
miljoen (contante waarde) ten opzichte van een gepland bedrag van f 2,5
miljoen. Van de sponsorstichting is het bericht ontvangen dat zij er van
4
uitgaat dat dit bedrag als nog wordt gerealiseerd.
Rouwrente
In het raadsvoorstel en -besluit van september 1991 is geen rekening
gehouden met de toe te rekenen bouwrente. De bouwrente wordt gecompenseerd
door de opgebouwde rente over het gecreëerde fonds voor de eenmalige
middelen en de geplande afwikkeling van de subsidies in verhouding tot de
uitgavenstroom. Wij stellen u echter voor het krediet (technisch) te
verhogen met f 300.000 ten behoeve van de bouwrente, waarbij als dekking
eenzelfde bedrag wordt vastgesteld te vormen door rente over het fonds ten
behoeve van de nieuwbouw, zodat afwikkeling comptabel juist kan geschieden.
OPLOSSINGS-/KEUZEMOGELIJKHEDEN
Er kan worden gesteld dat de inzichten voortkomend uit de gevoerde onder
handelingen, inmiddels zo ver zijn voortgeschreden dat naar alle redelijk
heid verwacht moet worden dat substantiële bezuinigingen niet meer naar
voren zullen komen. Derhalve is nu het moment aangebroken om u te informe
ren en tot afrondende besluiten te komen.
Haast is daarbij geboden daar wij momenteel worden geconfronteerd met het
verlopen van de prijsbiedingen van de andere aanbestedingen, nadat deze
reeds een keer zijn verlengd, op 9 oktober a.s. Daarna loopt het project
groot risico voor doorberekende prijsstijgingen.
Onderzocht zijn derhalve modellen waarbij in meerdere of mindere mate
rigoreuze bezuinigingsmaatregelen worden genomen.
Modal 1
De conclusie trekken dat dit plan geen doorgang kan vinden. Derhalve de
ontwikkelingskosten tot nu toe als verlies accepteren (afhankelijk van
eventuele claims van derden, tenminste f 5,0 min.) en vervolgens opnieuw
beginnen met deze of een andere architect en met een geringer totaal
budget. Niet alleen zullen opnieuw planontwikkelingskosten worden gemaakt,
maar tevens zullen eenmalige bijdragen in de investering vervallen of op
z'n minst onzeker worden (subsidies en sponsors). Derhalve moet dan een
drastische aanpassing van het program van eisen plaatsvinden waarbij
misschien met moeite een 2-zalen accommodatie te realiseren valt. Met alle
nodige negatieve consequenties die dat zal hebben voor de exploitatie van
het complex.
Model 2
Geopteerd kan worden voor een casco-oplevering van zaal 2 (middelgrote,
multifunctionele zaal) die daarmee vooralsnog niet te gebruiken zal zijn.
De bezuiniging op de investering op dit moment bedraagt afgerond ongeveer
f 2,8 miljoen. Wil de zaal ooit nog in gebruik worden genomen dan zal ten
minste dit bedrag er in de toekomst nog in moeten worden geïnvesteerd.
Derhalve wordt een zware wissel getrokken op de toekomst.
Tevens geldt dat er voor deze zaal sponsorovereenkomsten zijn afgesloten,
waarbij niet inrichten van deze zaal de overeenkomsten op losse schroeven
plaatsen
Bovendien geldt dat er een negatief effect op de totale exploitatiemoge
lijkheden van het complex optreedt, geraamd op een orde van grootte van
5
