Dit percentage toegepast op het onrendabele deel van de dienstactiviteiten geeft een bedrag van
f984.000,00. In de budgetberekening van de concept- begroting 1994 is een bedrag van
f930.000,00 3,87%), bestaande uit f871.000,00 en f 59.000,00 voor rioleringen zit in bedrag van
f219.000,00 onder ad\4) verdisconteerd. Het voordeel (f 54.000,00) kon worden verkregen, doordat met
name verschillende (afdelings)budgetten op grond van de werkelijke uitkomsten 1992 op het niveau van
1993 of zelfs iets lager konden worden vastgesteld. Dit aspect heeft de kostentoerekening vanuit de
afdelingen naar de onrendabele- budgetten toe, gunstig beïnvloed en hiermee het uiteindelijke resultaat.
Meerjarenramingen 1995 - 1996:
Het voor de jaren 1995 en 1996 berekende hogere salaris- en prijspeil heeft betrekking op de in de
meerjarenramingen 1993 - 1996 geplande uitzetting aan kosten van de budgetten t.g.v. stadsuitbreiding.
ad3\ In grote lijnen werd bij het opstellen van de begroting 1993 als rentefactor voor het
omslagpercentage 7,9 en voor de nog niet functioneel toegerekende kapitaallasten 9 gehanteerd.
Deze factor bedraagt in 1994 voor beide facetten 8,1.
Gevolgen van de hogere rentevoet 0,2 8,1 -/- 7,9) zijn, dat het begrotingstekort f 12.000,00 stijgt.
Hierbij is rekening gehouden met de reeds in de geactualiseerde stand verwerkte effecten en toegespitst op
de onrendabele dienstactiviteiten.
Meerjarenramingen 1995 - 1996:
Vanaf 1994 wordt voor de niet functioneel toegerekende kapitaallasten dezelfde rentefactor als voor de
wel functioneel geraamde lasten gehanteerd, n.l.; 8,1. Naast de reeds ingeboekte bedragen via
actualisering van het budget, zijn voor de jaren 1995 en 1996 nog enkele correcties zichtbaar gemaakt.
Dit ter completering van het totaalbeeld.
ad4\ Het begrotingstekort 1994 is met f 13.000,00 afgenomen t.g.v. re-allocatie van middelen i.v.m.
uitwisseling van activiteiten tussen de DSM en de dienst, t.w.:
besparing van f 43.000,00 op brugbediening ter dekking van de kapitaallasten met betrekking tot de
investering in afstandsbediening bruggen door de DSM zie ook onder subfunctie 210.2 - ad a).
uitzetting van f30.000,00 (bruto) aan kapitaallasten ten gevolge van overname per 01-01-1994 van de
boekwaarden van de investeringen van de incidentele verbeteringen op het werkterrein van de openbare
verlichting van DSM.( zie ook onder subfunctie 210.3
Hiertegenover staat een uitzetting met f219.000,00 voor het inzetten van meer capaciteit voor onderhoud
aan de rioleringen. Aangezien deze kosten worden doorberekend in de rioolretributie door de dienst
Bestuurszaken, wordt deze uitzetting aan kosten eveneens beschouwd als een budgetoverboeking.
ad5\ Van een viertal in't kader van de ombuigingsoperatie 1993 - 1996 gedane voorstellen zijn
de financiële effecten in de concept- begroting 1994 meegenomen. Het begrotingstekort neemt hierdoor af
met f 507.000,00.
De apparaatskosten worden vanaf 1994 volledig aan de activiteiten/projecten toegerekend. Hiermee
vervalt de "algemeen" rekening per hoofdfunctie. Dit houdt concreet in dat een gedeelte van deze
kosten begroting 1993 nog bijna f 500.000,00) wordt verhaald via de tarieven die aan derden in
rekening worden gesteld. Het effect bedraagt- f200.000,00
In de Helt/Hegt rapportage (concrete voorstellen\maart 1993) is
opgenomen, om onder bepaalde voorwaarden het aantal honden
controleurs met 1 te verlagen~(subfunctie 725.3) f 55.000,00
Bij de ombuigingsoperatie is tevens aangegeven en als doel gesteld,
de inkomsten verkregen uit reclame met 50% te verhogen. Dit doel
kon in betrekkelijk korte tijd worden gerealiseerd, door met
name bestaande overeenkomsten open te breken. Het effect bedraagt
f 80.000,00; hiervan was reeds f 9.000,00 bij het inboeken van de
financiële effecten van de ombuigingsoperatie 1992/93 meegenomen
en zit verdisconteerd in het geactualiseerde tekort subfuncties
210.2/210.9)- f 71.000,00
9
effect integrale kostentoerekening facilitair bedrijf vanaf 1994 (zie ook
onder ad\6)
Totaal-
ad6\ Bijna het gehele bedrag valt te verklaren door het feit dat in de budgetberekening de uitzetting aan
kosten voor de vorming van het facilitair bedrijf t.o.v. de oude organisatorische inbedding als bruto-
kosten zijn opgevoerd. De re-allocatie van middelen heeft n.l. bruto plaatsgevonden. In de
budgetberekening zijn de effecten zichtbaar te worden gemaakt die het uiteindelijke bedrijfsresultaat
bepalen.
Nu de methode van integrale kostentoerekening vanaf 1994 volledig en in zijn volle omvang wordt
toegepast, houdt in, dat van de uitzetting aan kosten t.g.v. de vorming van het facilitair bedrijf
f 181.000,00 via de rendabele activitieiten wordt terugverdiend. Macro bezien levert dit een voordeel op.
Deze meevaller moet dan ook worden betrokken bij het Helt/Hegt verhaal en worden gezien als een
gedeeltelijke invulling van de door het college van Burgemeester en Wethouders op 11 mei 1993 voor de
dienst geformuleerde taakstelling van 3,1 miljoen gulden structureel op jaarbasis, uiterlijk in 1997.
Hiermee komt het totaalbedrag aan in de begroting 1994 verwerkte nieuwe ombuigingen op f 507.000,00
zie ook onder ad\5).
Het bedrag aan meevallers wordt verklaard tot ad f 17.000,00 door het saldo van de toename na
correcties van de kapitaallasten/onderuitputting zoals die in de conceptbegroting 1994 zijn verwerkt,
afgezet tegen de bedragen excl. renteontwikkelingen) zoals die in de beleidsstukken 1993 - 1996 in de
jaarschijf 1994 waren geraamd. De overige f 160.000,00 is toe te schrijven aan het feit dat er meer
capaciteit voor onderhoud aan rioleringen is geraamd dan waar bij de opstelling van de beleidstukken
1993- 1996 van werd uitgegaan. Aangezien de meerkosten worden doorberekend in de rioolretributie en
geen aanvulling van de capaciteit plaatsvindt op andere dienstonderdelen, ontstaat op dit onderdeel een
becijferd voordeel tot voornoemd bedrag, zijnde de kwantitatieve vertaling (f219.000,00 -/- f 59.000,00).
Meerjarenramingen 1995 - 1996:(y\g. ad\4\6 en 7 van het overzicht:budgetberekening))
Correctie budgetten t.g.v. stadsuitbreiding in relatie tot
het in de beleidsstukken 1993 - 1996 vastgelegde verwachtings-
patroon-
idem voor onderhoud rioleringen (via budgetoverboeking met DBZ)
Bij de bezuinigingen (rapport herwaardering 1991 - 1995/ October 1991)
werd onder punt 7 voor 1995 een financiële besparing ingeboekt van
f 50.000,00 op brugbediening. Dit bedrag dient te worden geschrapt,
omdat onderzoek heeft uitgewezen, dat realisering in de voorgestelde
vorm niet haalbaar bleek te zijn-
Bij het melden van de mee- en tegenvallers 1992 (06-02-1992) werd aan
gegeven dat in het komende decennium op grond van het Wegenverkeers
reglement aanzienlijke investeringen zullen moeten worden gedaan voor
vervanging van de bewegwijzering-( toename kapitaallasten)
correcties t.g.v. investeringen, -/- onderuitputting 1994\ overboeking
kredieten naar facilitair bedrijf e.d. t.o.v. meerjarenramingen
1993 - 1996-
reservering voor taxatiefouten (stelpost subfunctie 922. I/cumulatief)
stelpost voor uitzetting personele kosten a.g.v. reguliere
periodieken (excl. effect van concept sociaal convenant) voor onrenda
bele deel van de dienstactiviteiten-
Totaal
f 181.000.00
f 507.000.00
1995 1996 1997
59 - 127
- 2 - 2 - 48
- 50
- 36 - 36 - 36
33 5 - 103
- 10
-_45
4 - 33 - 369
