3.3 Budgettaire uitkomsten
3.4 Reserves en voorzieningen
32
Op basis van deze doorlichting wordt een actieplan opgesteld voor de te nemen maat
regelen. Dit actieplan zal u in het najaar van 1993 worden aangeboden. In de begroting
hebben wij reeds rekening gehouden met kosten voor de uitvoering van het actieplan.
De in paragraaf 3.1 geschetste ontwikkeling van de financiële positie kan als volgt
worden samengevat (x f 1.000,-):
Saldo Jaarlijkse mutaties
1994
1995
1996
1997
Begrotingssaldo/mutaties
volgens blz. 5 Herw. 1992/
1996 (Bijlage nr. 246)
- 153
1543
155
Effect raadsmoties op her-
waarderingsvoorstellen
(raad 27.01.1993)
-570
- 180
- 155
Mee- en tegenvallers
(bijl.raadsvoorstel nr.99
raad 26.04.1993)
- 5589
1026
-357
Geactualiseerd tekort
-6312
+2389
-357
Wijziging prijspeil incl.
mutaties rentevoet
-84
-67
-46
Nieuwe mee- en tegenvallers
(zie bijlage 5)
-2709
556
15
2046
Nieuwe jaarschijf 1997
- 1195
Resultaat ong.beleid
-9105
2878
-388
851
Stelp.toekomstige tegenvallers
- 1500
- 1500
- 1500
Stelpost nieuw beleid
-
-500
-500
-500
Resultaat vóór herwaardering
-9105
878
-2388
- 1149
Herwaardcrings voorstel len
6963
4861
2680
1381
- waarvan betrekking hebbend
op oude taakstellingen
-370
-300
-450
Flankerend beleid
-3650
183
1217
-41
Inc. dekkingsvoorstellen 1994
6162
-5622
-540
Begrotingssaldo '94/
mutaties '95 e.v.
-0
0
519
191
Begrotingsoverschot
-tekort (-) absoluut
-0
0
519
710
Financieel-economisch beleid
33
Door de omvangrijke herwaardering is een structureel sluitend beleidsplan bereikt.
Vooral als gevolg van de kosten van flankerend beleid, is er nog sprake van incidentele
begrotingstekorten in 1994 en 1995, die tot een bedrag van f 708.000,- worden gedekt
door incidentele ombuigingen en door een beschikking over de algemene reserve tot een
bedrag van in 1994 f 5.454.000,- en in 1995 f 540.000,-.
Ter versterking van de algemene reserve stellen wij voor het Fonds afkoopwaarde
jaarlijkse erfpachtcanons per 1 januari 1994 ten gunste van de algemene reserve te bren
gen. Dit fonds is ontstaan doordat de woningbouwcorporaties de jaarlijkse erfpacht
canon hebben afgekocht.
Door het fonds ten gunste van de algemene reserve te brengen, wordt voorkomen dat
de algemene reserve daalt onder het afgesproken minimumniveau. Daar tegenover staat
een verlies van f 509.100,- aan gederfde jaarlijkse revenuen vanuit het Fonds afkoop-
waarde erfpachtcanons. Dit verlies is opgenomen onder de mee- en tegenvallers.
Wij vinden deze achteruitgang aan structurele middelen acceptabel omdat door de
omvangrijke bezuinigingsoperatie niet alleen een sluitende meerjarenraming ontstaat
maar ook een structureel gunstiger perspectief voor na de beleidsperiode.
Mee- en tegenvallers (algemeen)
Op bijlage 5 is een overzicht van nieuwe mee- en tegenvallers opgenomen ten opzich
te van het beleidsplan 1993-1996 (incl. het saldo mee- en tegenvallers volgens bijlage
raadsvoorstel nr. 99) voorzover deze meer bedragen dan f 25.000,-. Tegenvallers groter
dan f 100.000," zijn bovendien toegelicht.
Stelpost voor toekomstige tegenvallers
Nu wij mede door de rijksbezuinigingen en de neergaande sociaal-economische ont
wikkeling steeds opnieuw met tegenvallers worden geconfronteerd, die de stelpost per
spectivische vertekening overtreffen, hebben wij een stelpost voor toekomstige tegen
vallers in de meerjarenraming opgenomen. Hiermede wordt beoogd een incidenteel te
dekken begrotingstekort in het eerste jaar van de beleidsperiode te voorkomen.
Stelpost nieuw beleid
In tegenstelling tot voorgaande jaren hebben wij nu reeds in het beleidsplan ruimte
gecreëerd voor toekomstig nieuw beleid.
Het totaal van de algemene reserve, de bestemmingsreserves, fondsen en voorzienin
gen wordt per 1 januari 1994 geraamd op f 53 miljoen. Voor een gedetailleerde weerga
ve van de reserves, fondsen en voorzieningen verwijzen wij u naar de staten D van de
diverse ontwerp-dienstbegrotingen.
Het karakter van deze reserves, fondsen en voorzieningen verschilt sterk:
Risico-reserves, bestemmingsreserves, resultaat egalisatiereserves en fondsen. Met
uitzondering van de Algemene reserve staan de meeste reserves niet ter vrije beschik
king. Aantasting van deze reserves betekent veelal een verslechtering van de structurele
begrotingspositie.
Financieel-economisch beleid