Toelichting op de belangrijkste posten van de exploitatiebegroting voor 1993
LASTEN
Lonen sociale lasten c.a. W.S.W.
Bij de berekening is uitgegaan van het gemiddelde loon per FTE over 1991. Dit bedrag is verhoogd met 31/2 j
loonstijging voor 1992 en 2,33% voor 1993. Het gemiddelde ziektepercentage is geraamd of 16%. Het bedrag
voor periodieke verhogingen en overwerk is verhoogd tot 140.000,—; i.v.m. de sterke afname van de gemid
delde leeftijd als gevolg van het verloop in het personeel.
Vervoerskosten W.S.W.
Rekening is gehouden met een prijsstijging van 5%. De bijdrage van de werknemers in de vervoerskosten isoJ
genomen onder de post Diverse bijdragen.
Overige personeelskosten W.S.W.
De sterke stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de post Voorlichtings- en vormingsactiviteiten en ge
richt op een flexibele inpassing en inzet in de eigen organisatie en/of een mogelijke doorstroming naar elders.
Uitkeringen, sociale lasten c.a. V.U.T. - W.S.W.
Het aantal personen dat van de V.U.T.-regeling gebruik maakt is groter dan bij de begroting 1992 was te voor
zien. De grondslag van de V.U.T.-premie is per 1-1-1992 verbreed doordat ook premie over ziektedagen wordt:
geven. De premie welke door de werkgever op het loon van de werknemers kan worden ingehouden bedraagt
0,95%. Met ingang van 1993 komt een centraal V.U.T.-fonds W.S.W. tot stand.
Salarissen, sociale lasten c.a. ambtenaren
Uitgegaan is van een loonstijging van 4,7%. De post studiekosten is verhoogd tot 75.000,en is noodzake
lijk i.v.m. toezeggingen gedaan bij de reorganisatie. Verder is de post wachtgelden geraamd op 50.000,—enis
noodzakelijk als gevolg aanname van tijdelijk personeel voor een periode langer dan een 1/2 jaar.
Verbruik grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk
Het grondstoffenverbruik hangt nauw samen met de aard van de opdrachten. Zie bijlage 6.
Huur
De verhoging is een gevolg van het huren van productiemiddelen en opslagruimte.
Onderhoudskosten
Naast een prijsstijging van 5,4% wordt de verhoging veroorzaakt door een toename van het machine- en auto
park.
Energieverbruik
De stijging t.o.v. 1992 wordt veroorzaakt door een toename van het autopark in de sector cultuurtechniek waar
door de post benzine/oliën belangrijk is gestegen.
Belastingen en verzekeringen
Door een toename van het autopark in de sector cultuur-techniek zijn de kosten van motorrijtuigenverzekering
en belasting toegenomen. Uiteraard is ook hier evenals bij andere posten een prijscorrectie toegepast. Verder
zijn de kosten van reinigingsrechten behoorlijk gestegen.
belangrijkste afwijkingen zijn:
ƒ151.900,(oorzaak rechtstreekse toerekening aan orders)
3.000',—
23.800,—
5.400,—
79.400,—
57.100,—
rSÓging"o.v. 1992 komt door de post reservering wegens nog nader te verdelen kosten automatisering en
I.w. bodemvoorziening
loemene kosten
er saldo bedraagt de daling 57.100,—. De
indirecte productiekosten lager
Jaeazijn- en expeditiekosten lager
verkoopkosten hoger
losten dienstverlening door derden lager
[overige algemene kosten hoger
20
21
BATEN
Opbrengsten
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar bijlage b
Wagere bijdragen word, veroorzaak, door een lager aanbod van G.M.D. kandidaten voor he, Adm. Onderzoek
Centrum.
