46
47
Bijlagen
1996
1997
1998
1999
2000
exploitatie harmonie
-450
50,00
50,00
50,00
50
natuureducatie
-117
89
vertraging herwaard. muzikale vorming
-133
133
Stadsbeheer
herfstkermis
25
-25
vervanging bruggen (begr. stadsontw.)
-150
-136
-230
Brandweer
eenmalige afschrijving reorganisatie
167
Sluitposten
nieuwe jaarschijf (saldo mutatie)
-500
TOTAAL jaarlijkse mutaties
-3.310
M
-148
-147
-1.398
Bijlagen
Toelichting mee- en tegenvallers Perspectief 1997.
Bestuursrapportage 1995-II
De in de bestuursrapportage 1995-11 gemelde mee- en tegenvallers (inclusief de voor
de jaren 1996-1999 aangegeven mutaties) zijn daarin reeds toegelicht.
Een toelichting in het onderhavige kader kan daarom achterwege blijven.
Loonsomverschuivingen 1995
De gemeentefondscirculaire worden thans opgesteld in zgn. 'lopende' prijzen. In
onze begroting en meerjarenramingen wordt uitgegaan van zgn. 'constante' prijzen
(begroting 1996: verondersteld prijspeil 1995). Als gevolg van de introductie van
marktconforme premies per 1 januari 1995 zijn er verschuivingen opgetreden in de
loonkosten van lage schalen naar hogere schalen met per saldo een nadelig effect van
f 399.000,-. Bij de vertaling van de gemeentefondscirculaire van 'lopende' prijzen
naar 'constante' prijzen is deze niet geraamde loonkostenstijging abusievelijk niet
gereserveerd.
Stelpost mee- en tegenvallers
Van de post 1996 ad f 500.000,- is f 450.000,- aangewend voor dekking van
tegenvallende exploitatieresultaten van de Harmonie. Hierover bent u bij afzonderlijk
raadsvoorstel geïnformeerd. Voor de (nieuwe) jaarschijf 2000 hebben wij conform de
gedragslijn uit de Perspectiefhota 1996 wederom een stelpost van f 1 miljoen
opgenomen voor nog niet te benoemen mee- en tegenvallers.
Stelpost huisvesting Stadskantoor
In verband met wijzigingen in de Wet op de Omzetbelasting met betrekking tot 'sale
and lease back constructies' en het juridisch geschil met de aannemer is het nodig de
huisvestingslasten met f 150.000,- te verhogen.
Btw-effecten Blauwe Golf
De hiervoor onder 'stelpost huisvesting Stadskantoor' bedoelde wijzigingen in de
wetgeving leiden tot een extra last van f 11.000,-.
0,1 lokale loonruimte
In het kader van het sectoraal arbeidsvoorwaardenoverleg 1995 is overeengekomen
dat voor lokale invulling 0,1 van de loonsom wordt vrijgemaakt. De tegenvaller
ad f 60.000,- is gebaseerd op een onrendabele loonsom van f 60 miljoen.
Proceskosten beroepsprocedures
Het betrekken van overheidspersoneel in de WAO leidt tot extra beroepsprocedures
welke tot f 10.000,- extra kosten leiden.
Flankerend beleid
Actualisatie van het flankerend beleid maakt het noodzakelijk dat ingaande 1996 de
kosten structureel worden bijgesteld met f 163.000,-. Voor eenmalig kosten is in
1996 f 607.000,- extra nodig.