47
8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 1995
8.1 Algemeen
De balans van het concern bestaat uit een consolidatie van de balansen van de
verschillende gemeentelijke diensten.
In 1995 is voor het eerst de dienst Sociale Werkvoorziening mee geconsolideerd. In
de cijfers van 1994 is alleen de kapitaalverstrekking aan deze dienst in de jaarreke
ning verantwoord, vandaar de correctie in de boekwaarde per 1 januari 1995 in de
diverse onderdelen van de vaste activa
8.2 Activa
Vaste activa
Bij de vaste activa wordt onderscheid gemaakt tussen immateriële, materiële en
financiële vaste activa. Voor een nadere specificatie van de vaste activa wordt
verwezen naar de staat C. Voor een overzicht van niet bestede investeringskredieten
wordt verwezen naar de jaarrekeningen van de verschillende gemeentelijke diensten.
De boekwaarde van de vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Balans per Balans per
31-12-1995 31-12-1994
Immateriële vaste activa f 22.412.000,- f 18.403.000,-
Materiële vaste activa - 284.214.000,- - 273.801.000,-
Financiële vaste activa - 478.142.000.- - 623.807.000.-
f784.768.000.- f916.011.000.-
De Stichting Stadskantoor is een zelfstandige rechtspersoon en is om die reden niet
in de consolidatie betrokken. De aan de stichting verstrekte leningen ter financiering
van de aankoop door de stichting zijn opgenomen onder de financiële vaste activa.
De overdracht van activa binnen de diensten heeft geleid dat herrubricering van vaste
activa, hetgeen verwerkt is in het verloopoverzicht als wijziging rubricering.
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa hebben betrekking op verstrekte over meerdere jaren af
te schrijven bijdragen a fonds perdu aan verenigingen, stichtingen etc., alsmede op
geactiveerde kosten, zoals de kosten wegens het afsluiten van geldleningen, of boete
wegens vervroegde aflossing.
Het verloop van de immateriële vaste activa kan als volgt worden toegelicht (bedra
gen x f 1.000,-):
