73
74
Toelichting op het resultaat
HOOFDFUNCTIE
OMSCHRIJVING VAN DE HOOFDFUNCTIE
4
ONDERWIJS
BELEIDSDOEL
Onder deze hoofdfunctie zijn opgenomen de lasten en baten
van de diverse vormen van onderwijs. Het merendeel van de
lasten wordt door het ministerie vergoed op basis van
diverse regelingen.
Sinds 1 februari 1995 is de voormalige afdeling OSAB/ASBO
geprivatiseerd. De voorbereidende en uitvoerende werkzaam
heden t.a.v. het openbaar (vooral primair) onderwijs
worden verricht door de Stichting ASBO. Met betrekking tot
het voortgezet onderwijs heeft de Bestuurscommissie alle
schoolbestuurlijke bevoegdheden overgenomen van het Colle
ge van B W en de Gemeenteraad.
x f 1000,--
MIDDELEN
LASTEN
BATEN
SALDO
REKENING
1994
BEGROTING
1995
REKENING
1995
VERSCHIL
BEGROTING
REKENING
84 779
80213
90999
-10 786
75.736
71.658
82852
11194
-9043
-8555
-8147
408
Uit het hierboven gepresenteerde overzicht blijkt, dat op
deze hoofdfunctie zowel de lasten als de baten in werke
lijkheid ongeveer f 10 min. hoger zijn dan in de begroting
was geraamd.
Deze uitzetting van zowel onderwijsuitgaven als onderwij-
sinkomsten wordt grotendeels veroorzaakt binnen het voort
gezet onderwijs.
Enerzijds is sprake van hogere personeels- en exploitatie
lasten met daaraan gekoppeld hogere rijksvergoedingen
en/of onttrekkingen aan fondsen tot een bedrag van circa
f 4 min.De oorzaken hiervan zijn gelegen in een groter
aantal leerlingen en (incidentele) verhogingen van rijks-
normen, terwijl de onttrekkingen aan de reserves in prin
cipe éénmalig zijn.
Op basis van rijksvoorschriften is het thans verplicht om
inventaris op de balans op te nemen. In het verleden zijn
dergelijke investeringen, waarvoor een bijdrage van het
Rijk werd ontvangen in één keer afgeboekt. Om nu een
bedrag zichtbaar te maken op de balans is getracht een
reële schatting te maken van de resterende boekwaarde van
de aanwezige inventaris. Dit heeft geleid tot een admini
stratieve boeken van f 6,1 min. zowel aan de baten- als
aan de lastenkant.
TOELICHTING
OP DE
MIDDELEN
Toelichting op het resultaat
TOELICHTING
OP DE
MIDDELEN
Per functie blijken de volgende verschillen ten opzichte
van de gewijzigde begroting:
Omschrijving van de functie
4 00 Algemeen beheer
420 Openbaar basisonderwijs
421 Bijzonder basisonderwijs
430 Openbaar speciaal onderwijs
431 Bijzonder speciaal onderwijs
460 Openbare scholengemeenschappen
AVO - VWO - VBO
461 Bijzondere scholengemeenschappen
AVO - VWO - VBO
480 Gemeensch. uitgaven/inkomsten
482 Basiseducatie
Totaal
Verschil
- f 60.000
f 261.000
- f 181.000
f 170.000
- f 16.000
- f 57.000
65 000
223000
3 000
f 408.000
400 Algemeen beheer
Het tekort op deze functie is o.a ontstaan doordat de
rijksbijdrage f 36.000 lager uitvalt als gevolg van de
fusie basisscholen. In de Perspectiefnota 1997 wordt ook
op deze problematiek nader ingegaan.
Daarnaast waren er nog afwikkelingsresultaten over voor
gaande jaren, die per saldo het resultaat niet beïnvloe
den. Enerzijds was er een nadelig resultaat op de afwik
keling caso en dienstverlening 1994 i.v.m. de overgang
van ASBO (f 37.500), anderzijds vielen de kosten i.v.m.
de controle van het basisonderwijs 1994 f 39.000 mee.
functie 420/421 Openbaar en bijzonder basisonderwijs
Het voordelig resultaat op deze functie is onstaan door:
- lagere kapitaallasten
- hogere rijksvergoedingen
- lagere onroerendzaakbelasting
op schoolgebouwen
- per saldo hogere lasten zwemonderwijs
- lagere exploitatieuitgaven en hogere
huuropbrengsten gymnastieklokalen
- hogere overheadkosten
- reservering in verband met de
overschrijdingsregeling
In de begroting wordt bij nieuwe investeringen altijd
rekening gehouden met rente- en afschrijvingskosten op
jaarbasis. Uiteraard vinden deze investeringen in werke
lijkheid niet aan het begin van het jaar plaats.
Daarnaast zijn schoolgebouwen buiten gebruik gesteld.
De werkelijke kapitaallasten zijn daarbij geboekt op
functie 310 verhuurde gebouwen, terwijl in de begroting
deze lasten op functie 420/421 worden verantwoord.
In totaliteit leidt het bovenstaande op rekeningsbasis
tot een voordeel van f 140.000 op deze functie.
f 140.000
f 125.000
f 54.000
- f 72.000
f 64.000
- f 97.000
- f 100.000
