87
88
Toelichting op het resultaat
HOOFDFUNCTIE
OMSCHRIJVING VAN DE HOOFDFUNCTIE
VOLKSGEZONDHEID
MIDDELEN
REKENING
1994
BEGROTING
199S
REKENING
1995
VERSCHIL
BEGROTING
REKENING
LASTEN
BATEN
TOELICHTING
OP DE
MIDDELEN
functie 710 Prevent.
Toelichting op het resultaat
TOELICHTING Dit betekent, dat op rekeningsbasis een resultaat met
OP DE deze reserve moet worden verrekend. Doordat op begroting-
MIDDELEN basis de baten te laag waren geraamd (de lasten en baten
op deze functie behoren aan elkaar gelijk te zijn) is er
op rekeningsbasis een voordeel van f 50.000.
Bij het opstellen van de concept-begroting 1995 werd
ervan uitgegaan, dat er een bedrag van f 980.000 aan
de egalisatiereserve afvalstoffenheffing moest worden
onttrokken om een sluitende exploitatie te krijgen. De
werkelijke kostenontwikkeling is aanmerkelijk positiever
uitgekomen dan in de begroting werd verwacht door:
lagere subsidiëring oud papier
lagere kapitaallasten a.g.v. vertraging
besteding in investeringen
minder kwijtscheldingen
afvalstoffenheffing
uitkering Afvalsturing Friesland
in verband liquidatie oude organisatie
f 232.000
f 279.000
f 287.000
f 879.000
De storting in de egalisatiereserve, die het gevolg is
van bovenstaande meevallers, leidt ertoe dat ultimo 1995
de geldende bovengrens voor deze reserve met ongeveer
f 1,8 9 min wordt overschreden.
Eén van de, bij het instellen van deze reserve, geformu
leerde randvoorwaarden is dat wanneer het limietbedrag
wordt overschreden, dit zal leiden tot het aanpassen van
het tarief van de afvalstoffenheffing. Bij de vaststel
ling van de hoogte van de afvalstoffenheffing 1996 is met
deze randvoorwaarde rekening gehouden. Het jaartarief van
de afvalstoffenheffing werd met ingang van 1 januari 1996
met f 4 0,80 verlaagd tot f 295,20 per contribuant.
functie 722 Riolering en waterzuivering
Op deze functie worden verantwoord de lasten en baten
van rioleringen, alsmede de lasten van de activiteiten
drijfvuil vissen uit grachten en het ledigen van beer
putten.
Het nadeel op deze functie is ontstaan door:
- nadeel kosten rioleringen
- lagere kosten ledigen van
beer-, vet- en afvalputten
- f 102.000
f 11.000
Op de post rioleringen mag in principe geen resultaat tot
uitdrukking komen. In 1994 heeft de Gemeenteraad besloten
tot het instellen van een egalisatiefonds rioolheffing.
Een eventueel tekort of overschot wordt ten laste resp.
ten bate van dit fonds gebrachtIn de bégroting werd ten
onrechte uitgegaan van een voordeel van f 102.000 op de
post rioleringen. In werkelijkheid wordt op deze functie
geen resultaat behaald. Ten opzichte van de begroting is
er dus een nadeel van f 102.000.
In het egalisatiefonds rioolheffing werd in 1995 een
bedrag gestort van f 838.000. Dit bedrag is hoofdzakelijk
opgebouwd uit de volgende bedragen:
hoger saldo door onjuiste begroting
lagere kapitaallasten
hogere opbrengst rioolretributie
hogere onderhoudskosten
102.000
493.000
310.000
- 84.000
