98
99
Dienst Stadsontwikkeling
apparaatskosten 527
exploitatie erfpachtsterreinen 394
kosten Facilitair Bedrijf .531
Welzijn
openbaar basisonderwijs
v.m. personeel Frieslandhal
Dienst Economische en Sociale Zaken
bijstand
bijdrage Stichting Werkwijzer
vluchtelingenhulp
Dienst Sociale Werkvoorziening
lonen en sociale lasten WSW
extra afschrijving gebouw
netto produktie
ziekgengelden/Wet terugdringing ziekte
verzuim
Brandweer
personeelslasten
herwaardering personeel
totaal
258
1 W.V4..V...UI 'IfLA
milieu-inspectie gebouwen
290
voordelig effect op kapitaallasten
a.g.v. afboeking eenmalige middelen
overige algemene uitgaven
sport
kunst (culturele centra) -813
bijdrage rijk voor LEAO 1 AAn
kosten bovenformatieven c.a.
379
-489
-404
1.000
-817
746
-280
-358
-498
-1.078
353
-1.023
252
-270
-5.939
12 RISICOPARAGRAAF
Op grond van artikel 13 van de nieuwe comptabiliteits-voorschriften geldt vanaf dit
jaar de verplichting om bij de financiële documenten, zoals begroting, meerjaren
perspectief, jaarrekening e.d. inzicht te geven in de financiële risico's die de gemeen
te loopt. Om voor de dienst een kader te scheppen welke onderdelen wel/niet in de
risicoparagraaf genoemd moeten worden, zijn de navolgende criteria gehanteerd, zoals
die in de wet zijn opgenomen.
Gevolgen onzeker
omvang onzeker doch taxeerbaar voorziening
omvang onzeker niet taxeerbaar risicoparagraaf
omvang bekend voorziening
Gevolgen zeker
omvang onzeker doch taxeerbaar voorziening
omvang onzeker niet taxeerbaar risocoparagraaf
omvang bekend raming opnemen in exploitatie
Naast het via de balans gegeven beeld, is het belangrijk, dat op hoofdlijnen de
risico's in beeld worden gebracht, die van invloed (kunnen) zijn voor de continuïteit
van de bedrijfsvoering.
Hierbij dient met name te worden gedacht aan de volgende aspecten:
Onderhoud
Het onderhoud aan kunstwerken (bruggen, viaducten enz.), verhardingen, oeververde
diging, vijverpartijen e.d. zal in de komende periode een aanzienlijk groter bedrag
gaan vergen dan hiervoor in de begroting aan middelen is opgenomen.
Personeelskosten afvalinzameling
De toekomstige wettelijke eisen welke grenzen stellen aan de belastbaarheidsduur en
leeftijden van de inzamelaars van huishoudelijke- en bedrijfsafvalstoffen zullen de
inzamelkosten doen toe nemen. De wijze waarop en de mate waarin deze financiële
effecten via de tarieven kunnen worden verhaald, valt nog niet te overzien.
Arbeidsvoorwaardenbeleid
De ontwikkelingen in het arbeidsvoorwaardenbeleid zijn onzeker alsmede de effecten
voor de exploitatie.
Bodemverontreiniging
Voor de uit het baggerbeleidsplan aangegeven minimum/maximum investerings
scenario's zijn nog geen gelden gereserveerd.
- als eigenaar van gronden is de gemeente voor 100% aansprakelijk voor het saneren
van haar verontreinigde terreinen;
- verplichte bijdragen bij de uitvoering van de Wet Bodembeheer;
- verplichte aankoop van huizen die op verontreinigde grond staan;
