Blad 2
Bij het opstellen van de begroting 1996 is niet onderkend
dat de invoering van de Wet waardering onroerende zaken een
groot effect op de werkzaamheden van de afdeling Belas
tingen zou hebben. De afdeling Belastingen heeft daarom het
"WOZ-invoeringsplan" opgesteld.
Uit het plan blijkt dat het huidige bestand moet worden
gewijzigd, gecontroleerd en aangevuld. Met deze extra acti
viteit zullen gedurende 1996 gemiddeld circa zes mensen
zijn betrokken. Voorts dienen de werkwijzen en procedures
in detail te worden beschreven en te worden vastgesteld.
Tevens dienen wijzigingen te worden aangebracht in de in
frastructuur. Tenslotte is ten behoeve van het projectmana
gement ondersteuning nodig. De geraamde incidentele kosten
bedragen f 455.173,-.
Met betrekking tot deze extra incidentele kosten stellen
wij voor de kosten te activeren en af te schrijven over een
periode van vijf jaar (de structurele lasten bedragen
f 124.490,- per jaar).
Naast deze initiële, incidentele lasten zal de afdeling
Belastingen het geactualiseerde bestand moeten bijhouden en
ten behoeve van de informatieverstrekking aan de water
schappen en de Rijksbelastingdienst ook structureel maatre
gelen moeten treffen. Hiervoor is een uitbreiding van de
formatie en de geautomatiseerde gegevensverwerking nodig.
De jaarlijkse extra last bedraagt f 293.000,-. Deze kosten
zijn als volgt opgebouwd:
toevoegen van 2,7 formatieplaatsen aan de afdeling:
personele lasten, f 190.827,-;
aanschaf van PC-apparatuurkredietaanvraag voor
f 102.500,-, jaarlast f 28.463,-;
inrichten van drie werkplekken: f 73.710,-.
Dit bedrag moet worden verhoogd met de eerder genoemde
f 124.490,-. De totale lasten bedragen f 417.490,-.
Het totale aan te vragen krediet bedraagt f 557.673,-,
f 455.173,- voor de incidentele kosten en f 102.500 voor de
structurele kosten.
De structurele lasten kunnen gedeeltelijk worden gedekt uit
de hogere opbrengst van de informatieverstrekking aan de
waterschappen en de Rijksbelastingdienst. De opbrengsten
bedragen gemiddeld f 295.000,- per jaar. In eerdere begro
tingen werd uitgegaan "van f 200.000,- per jaar.
Blad 3
De feitelijke opbrengst volgt de genormeerde kosten die
gedurende de vierjaarcyclus ten behoeve van de hertaxaties
en de bezwaarprocedures moeten worden gemaaktEventuele
overschotten en tekorten worden via een in te stellen re
serve geëgaliseerd.
De in eerste instantie geraamde opbrengst ad f 200.000,-
werd benut voor de financiering van het automatiseringssy
steem van de afdeling Burgerzaken. De aanleiding hiervoor
is gelegen in het feit dat in 1993 een start is gemaakt met
het project SIMBEL. Hiervoor is een totaal krediet aange
vraagd ad f 2.250.300,-. De jaarlasten werden deels gedekt
door een geraamde inkomst voor de levering van gegevens aan
waterschappen/belastingdienst, in totaal f 200.000,-.
In 1994 is eveneens een start gemaakt met het burgerza-
kenautomatiseringssyteem (hierna BAUT)Gedurende deze pe
riode werd duidelijk dat de benodigde dekking voor BAUT
niet binnen de begroting kon worden opgevangen. Met de af
deling Belastingen is onderzocht of het mogelijk was een
deel van de dekking te realiseren. Gezien de ruimte welke
op dat moment in het SIMBEL-krediet aanwezig was, is beslo
ten het krediet respectievelijk de jaarlast te verlagen
wat op begrotingsbasis f 205.000,- ruimte gaf voor een
doorberekening ad. f 205.000,- door de afdeling Burgerza
ken. Hier ligt een raadsbesluit aan ten grondslag.
Wij stellen voor dit besluit te herzien en de bijdrage van
de afdeling Belastingen aan BAUT te laten vervallen. Het
gevolg is dat de afdeling Burgerzaken een jaarlijks tekort
zal krijgen ter grootte van dit bedrag. De betreffende af
deling zal hiervoor in een later stadium dekking moeten
aangeven
De aanwending van dit bedrag voor de invoering van de Wet
waardering onroerende zaken biedt voor de afdeling Belas
tingen dekking voor de structurele kosten, voor de inciden
tele lasten f 124.490,- is geen dekking aanwezig. In prin
cipe is dan ook, indien geen rekening wordt gehouden met de
incidentele kosten, sprake van volledige dekking. Namelijk
f 293.000,- (structurele)kosten tegenover f 295.000,- in
komsten.
Na een periode van vijf jaar zal het geheel dan ook volle
dig kostendekkend zijn in verband met het feit dat de
jaarlasten ad f 124.490,- voor de incidentele kosten na
vijf jaar vervallen. Het krediet is dan volledig afgeschre
ven.
Indien bovenstaande niet wordt geaccepteerd kan dit er toe
leiden dat het opstarttraject niet die aandacht kan krijgen
die wenselijk is.
