3.3.5. Prognose financieel resultaat 1998
3.3.6. Jaarrekening 1997
3.3.7. Risico's
a) algemene uitkering
De achterblijvende groei van Leeuwarden vindt zijn weerslag in een lagere uit
kering uit het gemeentefonds (zie bijlage 1, bladzijde 2). Vooral in de
jaarschijf 2002 wordt dit zichtbaar. Nog duidelijker is het effect voor de korte
termijn van de achterblijvende groei als specifiek gekeken wordt naar de effec
ten als gevolg van de achterblijvende groei van het aantal woningen. Voor de
middellange termijn (dat wil zeggen vanaf het jaar 2000) is in het meerjaren
perspectief rekening gehouden met een inhaalslag.
b) structurele/incidentele uitzettingen en inkrimpingen
Zowel de lijst van structurele (zie bijlage 1, bladzijden 3 t/m 6) als de lijst van
incidentele uitzettingen en inkrimpingen (zie bijlage 1, bladzijden 7 en 8) zijn
behoorlijk korter dan voorgaande jaren. Dit duidt er op dat enerzijds budgetten
nauwkeuriger in de hand gehouden worden en anderzijds dat meer en meer ge
bruik gemaakt wordt van de twee afwegingsmomenten in het jaar. Het streven
blijft er op gericht om alleen onontkoombare zaken en autonome ontwikkelin
gen op deze twee lijsten te laten voorkomen.
d) perspectief bij ongewijzigd beleid
Meerjarenperspectief
1998
1999
2000
2001
2002
Startpositie op 1/1
1.837
3.294
2.549
2.307
4.399
Niet doorgaan bezuiniging commissies
-95
0
0
0
0
Mutaties vlgs meerjarenraming 1998-2001
0
857
31
2.059
0
Structurele uitzettingen en inkrimpingen
2.411
-268
-128
-78
-1.571
Gemeentefonds
70
-866
-158
412
-911
Effect woningbouw en groei inwonertal
-929
-469
15
-301
174
Tussenstand
3.294
2.549
2.307
4.399
2.092
Tabel 4
Ontwikkeling algemene reserve
1998
1999
2000
2001
2002
Startpositie per 1 januari
18.385
1 3 383
15.093
19 954
28.785
Rentetoevoeging
1 195
870
981
1 297
1 87|
Rentesuppl overige reserves voorzieningen
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
Onderuitputting kapi taal lasten
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
Vermogenswinsten
300
300
300
300
300
Diverse mutaties v Ig begr 98
-3 189
-117
-117
0
0
Incidentele uitzeil inkrimp (begr 98)
-8 318
-4 004
-1 921
-408
0
Incidentele uitzett./inkrimp. XIEt 11
-1.785
-788
-189
-197
289
Structureel begrotingsresultaat
3.294
2.549
2.307
4.399
2.092
Stand 31/12
13.383
15.093
19.954
28.785
36.837
Tabel 5
22
Perspectiefnoia 1999-2002
Inmiddels zijn ook de voorlopige resultaten bekend van de jaarrekening 1997.
Die resultaten zijn positief te noemen en op het eerste gezicht ook zeer gunstig.
Dit resultaat is vooral tot stand gekomen via een opschoningsslag waarin alle
middelen die beschikbaar waren in de dienstbegrotmgen maar waarvoor geen
verplichtingen waren aangegaan, ten nutte te laten komen van de algemene re
serve. Per saldo (van een begroot negatief resultaat in 1997 van circa ruim f7
miljoen naar een batig resultaat van bijna f 10 miljoen) heeft dit geleid tot een
positief resultaat van circa f 17 miljoen. Voor de 'risico's' die gekwantificeerd
kunnen worden (arbitragezaken en lopende procedures), zijn voorzieningen
getroffen tot een bedrag van f 5 miljoen.
Ontwikkeling algemene reserve
1998
1999
2000
2001
2002
Startpositie per 1 januari
18 385
25.303
27.788
33.474
43.184
Rentetoevoeging
1.195
1.645
1 806
2.176
2.807
Rentesuppl overige reserves, voorzieningen
2 000
2 000
2 000
2.000
2.000
Onderuitputting kapitaallasten
I 500
1 500
1.500
1 500
1 500
Vermogenswinsten
300
300
300
300
300
Diverse mutaties vlg. begr 98
-3 189
-117
-117
0
0
Incidentele uitzett./inkrimp. (begr 98)
-8.318
-4 604
-1.921
-468
0
Incidentele uttzett./inknmp. NIEUW
-1 785
-788
-189
-197
289
Voorlopig Rekeningresultaat 1997
16.920
Voorzieningen en bestemmingsreserves
-5.000
Structureel begrotingsresultaat
3.294
2.549
2.307
4.399
2.092
Stand 31/12
25.303
27.788
33.474
43.184
52.171
Tabel 6
Zeer recent is ons college gemeld dat bij de afvalinzameldienst over 1997 een
negatief resultaat behaald is van f828.000,-. Dit is vooral een gevolg van een
sterke toename van de hoeveelheid aangeboden afval. Met name de zoge
naamde restfracties en het grof afval (respectievelijk 2500 en 765 ton meer dan
begroot) betekenden een forse toename van de stortkosten. Dit zou er toe lei
den dat de stand van de egalisatiereserve f 797.000.- negatief wordt. Hoewel
de stand f 1.000.000,- negatief mag zijn. zou een nieuwe tegenvaller in de toe
komst al snel leiden tot een extra tariefsverhoging. En zoals het zich laat aan
zien zal er ook in 1998 een hoger aanbod van afval zijn (circa 10% meer dan
rekening gehouden is bij de begroting 1998). Dat zou weer leiden tot een na
deel van circa f 800.000,-. Om extteme tariefsverhogingen te voorkomen is het
negatief resultaat van 1997 reeds in het voorlopig rekeningresultaat van 1997
verwerkt. Het rekeningresultaat was voor deze afboeking dus f 17.748,- mil
joen.
De risicoparagraaf verschaft inzicht in hoeverre en in welke mate de financiële
positie van de gemeente Leeuwarden door de opgevoerde risico's kan worden
23
Pcrspectiefnotn 999-2002
