Begroting 1999
Concern
4.3 Incidentele uitzettingen en inkrimpingen
Behalve structurele uitzettingen en inkrimpingen zijn er
ook incidentele uitzettingen en inkrimpingen. Deze zijn
eveneens gespecificeerd in bijlage III. Door de
uitzettingen en inkrimpingen wordt het volgende beslag
gelegd op de algemene reserve:
Meerj aren-
perspectief
1999
2000
2001
2002
Incidentele
uitzettingen en
inkrimpingen
646
179
330
1193
4.4 Geactualiseerd overzicht verloop algemene reserve
De in hoofdstuk 3 genoemde ontwikkelingen zijn eveneens van
invloed op het verloop van de algemene reserve. De
geactualiseerde prognose van het verloop van de algemene
reserve luidt als volgt (x f 1.000):
Ontwikkeling
algemene reserve
1999
2000
2001
2002
Verwachte stand per
1 januari
24 .657
13736
15905
21761
Opschoning reserves
en voorzieningen
2 .372
Vrijval Wvg
2 532
Afboeking
immateriële activa
-10985
Gecorrigeerde stand
per 1 jan.
18.576
13736
15.905
21761
Rente toevoeging
1207
893
1 034
1 .414
Rente suppl
reserves
2 000
2 000
2 000
2 000
Onderuitputting
kapitaallasten
1. 500
1500
1500
1 500
17
Begroting 1999
Concern
4 ONTWIKKELING ALGEMENE RESERVE
4.1 Opschonen reserves en voorzieningen
Een opschoningsactie van reserves en voorzieningen wijst
uit dat in totaal een bedrag van f 744.000 vrij kan vallen.
Tevens kan de rentereserve opgeheven voorzieningen ad
f 2.076.000 en de negatieve stand Flex/ADV ad f 448.000
vervallen. Per saldo derhalve een toevoeging aan de
algemene reserve van f 2.372.000. De hierover gemaakte nota
is ter kennisgeving gezonden naar de Commissie Bestuur en
Middelen en ter inzage gelegd.
4.2 Ruimtescheppende maatregelen
Wij hebben globaal de maatregelen voor sanering van de
balanspositie de revue laten passeren. Een aantal
mogelijkheden die nader onderzocht dienen te worden
betreffen het treffen van voorzieningen voor:
- lopende wachtgeldverplichtingen
- functioneel leeftijdsontslag Brandweer
- IZA-premies gepensioneerden
- pensioenverplichtingen ten aanzien van wethouders
- herplaatsingskandidaten en boventalligen.
Verder zou gedacht kunnen worden aan het beperken van
afschrijving op grond en aanpassing boekwaarden scholen.
Wij stellen ons voor deze binnenkort nader te analyseren en
voorzover de stand van de algemene reserve dit toelaat in
vervolgstappen een verdere sanering van de balanspositie
uit te voeren. Onze prioriteit gaat thans als eerste stap
uit naar het afboeken per ultimo 1998 van een aantal
boekwaarden immateriële activa tot een bedrag van
f 10.985.000.
Ondanks deze forse afboeking daalt de algemene reserve
tijdelijk f 1.264.000 onder de in het Bestuursprogramma
aangegeven minimumstand van f 15 miljoen. De groei van de
algemene reserve tot ruim f 26 miljoen in 2002 weerspiegelt
de verbetering van de financiële positie van onze gemeente.
De afboeking van immateriële activa gaat gepaard met een
structureel batig effect van f 1.277.000. Eerder in deze
nota stelden wij U voor deze te bestemmen voor onderhoud
van de fysieke leefomgeving. De incidentele effecten van de
sanering van de balanspositie f 200.000 in 1999 aflopend
tot f 18.000 in 2002, komen ten gunste van de algemene
reserve. Terzake zullen wij een voorstel aan de
Commissie Bestuur en Middelen voorleggen.
16
