Begroting 1999
Concern
Begroting 1999
Bijlage nr. 126
Aan de gemeenteraad.
1. BEGROTING 1999, UITGANGSPUNTEN
11 Algemeen
De begroting 1998 was de eerste officiële begroting, die was
opgesteld in de vorm van een productenbegroting. Daarmee
werd beoogd de begroting meer geschikt te maken als
sturingsinstrument voor de raad. De posten van de begroting
worden in een productenbegroting niet alleen benoemd als
bedrag en omschrijving, maar ook doel, activiteiten en
prestaties worden zo concreet mogelijk aangegeven.
Dit maakt de begroting meer geschikt voor allocatie
beslissingen. Ook wordt beter toetsbaar of uitgevoerd wordt
wat is begroot.
Hoewel de begroting 1998 wat dat betreft een belangrijke
stap voorwaarts was, realiseerden wij ons dat er nog veel
viel te verbeteren. Met de begroting 1999 is wederom
getracht een belangrijke kwaliteitsslag te maken. Product
en doelomschrijvingen zijn verbeterd en er zijn meer
prestatiecriteria geformuleerd. Maar het kan en moet nog
beter. In dialoog tussen politiek bestuur en ambtelijke
organisatie zal voortdurend gewerkt moeten worden aan de
verdere verbetering van de begroting als sturingsinstrument.
1.2 Autorisatie
De invoering van de productenbegroting had gevolgen voor het
niveau van autorisatie door uw raad. Wij schreven daarover
in de bij de begroting 1998 behorende raadsbrief. Wij
stellen u voor de vorig jaar ingezette gedragslijn te hand
haven. Deze gedragslijn houdt in dat de raad de begroting
autoriseert op het niveau van beleidsproduct
Overschrijvingen tussen beleidsproducten behorende tot een
zelfde comptabiliteitsfunctie zijn toegestaan. Dit geldt ook
voor overschrijvingen tussen de onderwijsfuncties onderling
tot een aangegeven maximum.
1.3 Kostprijzen en tarieven
De productenbegroting is opgesteld op basis van de integrale
kostprijs. Alle kosten zijn zoveel mogelijk aan de producten
toegerekend. Een uitzondering wordt gevormd voor de kosten
van het politiek bestuur en haar directe ondersteuning.
De met de concernbrede bedrijfsvoering verbonden kosten van
de concernstaf en de dienst algemene zaken, de zogenaamde
concernoverheadworden aan de beleidsproducten toegerekend
door middel van een opslag op de kosten van het betreffende
1
