Jaarverslag gemeente Leeuwarden
De vermeerderingen en verminderingen bestaan in hoofdzaak uit de volgende posten:
x f 1.000
gronden:
wegens verkoop
-2.279
weg en waterbouwkundige werken: -
investering in wegen, straten en
pleinen
26.500
riolering
6.700
overgeboekt naar voorraad gronden
zonder kostprijsberekening
-5.600
vervoermiddelen:
817
computers:
2.550
machines:
1.016
Van de materiële vaste activa is 1,9 miljoen extra afgeschreven ten laste van de
algemene reserve in het kader van ruimtescheppende maatregelen (zie ook bij
immateriële activa).
Financiële vaste activa
Financiële vaste activa zijn duurzame verstrekte leningen en deelnemingen.
Boekwaarde 01-01-1998 427.761
vermeerderingen 26.624
verminderingen -65.082
afschrijvingen -13.347
Boekwaarde 31 -12-1998 375.956
Vermeerderingen
Betreffen voornamelijk de Werkgelegenheidsimpuls '94 ten behoeve van de Westelijke
Stadsrand en het Westergopark (11,2 miljoen gulden). Van de immateriële activa werd
7,5 miljoen overgeboekt wegens herschikking activa.
Verminderingen
Buitengewone aflossingen geldleningen BNG 46,7 miljoen
Idem woningbouwcorporaties 13,5 miljoen
De verkoop van aandelenkapitaal NV Frigem 2,7 miljoen
De opbrengst van de verkoop aandelen Frigem groot 33,8 miljoen is gestort in het
strategisch investerings- en ontwikkelingsfonds.
In de jaarrekening 1999 zal de opbrengst van de verkoop aandelen NV Waterleiding,
worden opgenomen: verwachte opbrengst bruto 23,7 miljoen gulden.
10.2 Vlottende activa
Vlottende activa zijn activa met een looptijd tot maximaal een jaar.
De vermeerdering bij de voorraden betreft de herschikking van de materiële vaste activa
ad. 5,6 miljoen en de hogere voorraad onderhanden werken (19,7 miljoen). De liquide
middelen dalen, omdat, in tegenstelling tot 1997, op de balansdatum sprake is van een
schuld in de rekening-courant bij de BNG ad. 16 miljoen. De overlopende activa stijgen
door de vordering op de EDON wegens verkoop van de aandelen Frigem
(36.5 miljoen).
54
Jaarverslag gemeente Leeuwarden
Voorraad gronden
Op basis van de boekwaarde per balansdatum en de nog te verwachten inkomsten en
uitgaven voor de diverse complexen, wordt een winst geraamd van 3,2 miljoen. De
contante waarde van de voordelige en nadelige resultaten op de grondcomplexen
bedraagt per 31-12-1998 2,5 miljoen voordelig. De resultaten worden verrekend met de
reserve Exploitatietekorten grondplannen.
Vorderingen
De toename van de post Vorderingen wordt veroorzaakt door een verstrekte
kasgeldlening ad. 50 miljoen gulden, terwijl de post Debiteuren derden met rond
11 miljoen daalt. Het bedrag voor de kasgeldlening kwam beschikbaar toen de BNG een
lening van 46,7 miljoen buitengewoon afloste. Dit bedrag is voorlopig in deposito
uitgezet in afwachting van een definitief besluit.
Van de openstaande debiteuren heeft 20,9 miljoen gulden betrekking op vorderingen op
de Stichting Woonservice '94, wegens rente en aflossing leningen. Dit bedrag is
inmiddels ontvangen.
10.3 Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het saldo van baten en lasten.
Reserves
De reserves bestaan uit de algemene reserve, egalisatiereserves en de
bestemmingsreserves.
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve is als volgt:
Stand 01-01-1998 26.394
bij: batig saldo 1997 5.572
rentetoevoeging 6.534
vermeerderingen 4.727
verminderingen -10.772
Stand 31-12-1998 32.455
Beleidslijn is dat deze reserve tenminste een buffer van 15 miljoen bevat.
Vermeerderingen
Bestaat uit de vrijval reserves (2.437), de jaarlijkse storting uit de exploitatie (1.500) en
de winst op verkopen (790).
Verminderingen
Betreft de eerdergenoemde herschikking van activa (8.997), bodemsaneringsonderzoek
(790), achterstallig onderhoud scholen VO (525) en overig (460).
Egalisatiereserve
Met ingang van 1998 is per dienst een egalisatiereserve ingevoerd. Uit deze reserve
dienen de gemeentelijke diensten hun eigen tegenvallers te dekken. In de jaarrekening
1996 waren reeds voor dit doel middelen beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn in
1998 volgens raadsbesluit verdeeld over de diensten.
55
