1
Rekening J99S
INLEIDING
Algemeen:
De rekening 1998 is de eerste rekening die qua vorm en inhoud als productenrekening wordt gepresenteerd.
Met de inrichting naar 'producten' wordt beoogd -zoals bij de aanbieding van de begroting 1998
aangegeven - om de lasten en de baten van het gemeentelijk huishoudboekje te koppelen aan zo concreet
mogelijk omschreven beleidsdoelen. Deze worden aangeduid als producten, die ter verwezenlijking van de
beleidsdoelen door de gemeente moeten worden gerealiseerd.
Door een causaal verband te leggen tussen de te realiseren doelen en de hiervoor beschikbaar gestelde
middelen, dient te worden bereikt, dat op een concrete en inzichtelijke manier verantwoording kan worden
afgelegd met betrekking tot doelmatigheid, doeltreffendheid en maatschappelijke effecten (z.g. outcome).
De 'producten' insteek heeft er tevens toe geleid -ondanks voorziene aanloopproblemen- dat een grotere
mate van uniformiteit is verkregen in de aanlevering van- en de verwerking van 'inputgegevens' in relatie tot
de kostentoerekening aan de (beleids)producten binnen de gemeentelijke diensten. Ook is meer inzicht
verkregen in de aard en de omvang van de uitgaven- en inkomstenstromen. Dit zal een verdere bezinning op
de productieprocessen - zoals in het LIS-traject en vervolgtraject Orion aangekondigd- vergemakkelijken,
omdat hiermee er een basis is gelegd voor nadere analyse op doelmatig- en doeltreffendheid.
Hoewel met deze productenrekening een stap voorwaarts is gemaakt, moet direct worden opgemerkt dat er
nog een lange weg te gaan is. Met name ontbreekt het nog aan het geven van goede analyses, prestatie- en
kennormen. Ook aan budgetbeheer als beheers- en planningsinstrument- dient in de komende jaren nog veel
aandacht te worden besteed. Dit alles is ook weer niet vreemd in 't licht en ervaringen van anderen die ons in
gemeenteland zijn voorgegaan. Deze gemeenten hebben ondervonden of ondervinden nog, dat de
verbeteringen in dit soort processen traag verloopt en 'step by step' vordert.
In de komende jaren zullen bij de opzet van de begroting daarom ingezette trajecten moeten worden
verbeterd c.q. aangescherpt. Het bestuur zal de politieke doelstellingen verder moeten aanscherpen, van wat
beoogd wordt met de beleidsproducten. De gemeentelijke organisatie zal vervolgens het bestuur aan moeten
reiken welke maatschappelijke effecten met de beschikbaargestelde- en bestede middelen zijn gerealiseerd.
Wanneer dit laatste werkelijk wordt geëffectueerd, kan worden vastgesteld of de nu ingeslagen weg tot
succes heeft geleid! Op grond van de in het eerste jaar opgedane ervaringen en te constateren verbeteringen,
zijn wij ervan overtuigd, dat met de nu gezette eerste stappen een solide basis is gelegd. Een basis waarop in
de komende jaren verder kan worden gebouwd.
Financieel resultaat:
De gemeenterekening 1998 sluit met een nadelig resultaat van 259.000,00 ten opzichte van de begroting
1998 (incl.wijzigingen). De jaaromzet op exploitatiebasis bedroeg 655 min.
Op grond van de begroting 1998 (incl.wijzigingen) werd er van uitgegaan dat de uitgaven de inkomsten met
7,5 min. zouden overtreffen; in werkelijkheid op rekeningsbasis is dit 0,3 min. Derhalve een meevaller
van 7,2 min. ten opzichte van de begroting. Dit houdt tevens in dat de onttrekking aan de algemene ter
compensatie van het nadelig resultaat 7,2 min. meevalt dan waarmee uit de begroting was gerekend; stand
van de algemene reserve per ultimo december 1998 bedraagt 32,2 min.
De gemeenterekening gaat uitvoerig in op de resultaten per product, waarbij de afwijkingen zoveel als
mogelijk zijn toegelicht. In de balans en de bijhorende toelichting is de vermogenspositie van de gemeente
geschetst. De rekening, zoals die hier voor u ligt is dan ook bedoeld als bijlage en dient als
achtergrondinformatie bij het gemeentelijk jaarverslag 1998.
Het is de bedoeling dat de rekening 1998 door uw Raad wordt vastgesteld op basis van het gemeentelijk
jaarverslag. Dit verslag bevat ondermeer de hoofdlijnen en samenvattingen met betrekking tot de
belangrijkste financiële gegevens uit de gemeenterekening.
