Rekening 1998
Mottende activa
Vormden
De voorraad gronden is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs vermeerderd met evenmeel toe
te rekenen overige bedrijfskosten.
Het onderhanden werk van de bouwplannen is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs van
de gronden. Deze vervaardigingsprijs is vermeerderd met de directe kosten van de
bouwplannen, indirect toe te rekenen overige bedrijfskosten en bouwrente. en verminderd met
de netto verkoop opbrengsten van de bouwrijpe gronden.
Overige voorraden zijn tegen de inkoopprijs opgenomen.
Vorderingen
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde; een voorzienmg voor dubieuze
debiteuren is op de vordering in mindering gebracht.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.
Overlopende activa
De waardering van de overlopende activa vindt plaats tegen de nominale waarde.
Niet bedrijfsgebonden activa
Volgens de comptabiliteitsvoorschrifften '95 moeten niet bedrijfsgebonden activa voor de
werkelijke marktwaarde op de balans worden opgenomen. Voorzover hier niet aan wordt
voldaan, wordt dit in de toelichting op de balans vermeld.
Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit:
Algemene reserve;
Bestemmingsreserves;
Egalisatiereserve.
De reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De algemene reserve is in principe vrij
besteedbaar. De bestemmingsreserves zijn ingesteld ter bestrijding van te verwachten kosten
van investeringen of nog nader te concretiseren doeleinden. Een nadere uiteenzetting over de
reserves is opgenomen in de toelichting op de balans.
Voorzieningen
De aard en de omvang van de getroffen voorzieningen zijn uiteengezet in de toelichting op de
balans. De onderhoudsvoorziening dient ter egalisatie van de onderhoudskosten.
6
Rekening 1998
Langlopende schulden
De langlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De aflossings
bestanddelen over de jaren 1998 en 1999 zijn onder de kortlopende schulden opgenomen.
Vlottende passiva
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen
betreffen de binnen twee jaar vervallende schulden. Onder de kortlopende schulden worden
tevens opgenomen de aflossingsverplichtingen van langlopende schulden over de jaren 1999
en 2000.
Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen.
3.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De verplichtingen voortvloeiende uit leasing (financiële lease) worden in de toelichting op de
balans vermeld.
3.4 Grondslagen voor de resultaatbepaling (rekening van baten en lasten)
In de rekening van baten en lasten worden de baten en lasten van de (hoofd) producten vermeld.
De baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. De
rubricering van lasten en baten is overeenkomstig de comptabiliteitsvoorschriften '95.
Personeelslasten
Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde lonen en sociale lasten van het
ambtelijk personeel. De bij de rekening behorende staat van salarissen en sociale lasten
(staatB) geeft een specificatie van de totale loonkosten.
Materiële kosten
In het algemeen worden de lasten opgenomen, welke aan het dienstjaar zijn toe te rekenen. In
de materiële lasten zijn tevens de dotaties aan voorzieningen begrepen.
3.5 Exploitatieresultaat
Over 1998 is een negatief resultaat behaald van 259.000,-. Het voorstel is om ten laste van de
algemene reserve een bedrag/ 1.340.000,- te bestemmen (zie hoofdstuk 13 van het jaarverslag).
7
