Rekening 1999
Concern
Rekening 1999
Concern
1. INLEIDING
1.1 Algemeen
Op grond van artikel 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de gemeenterekening 1999 aan.
Het is de tweede gemeenterekening die qua vorm en inhoud als productenrekening wordt gepresenteerd.
Met de introductie in 1998 van de productenbegroting en -rekening werd beoogd een instrument te
verkrijgen, waarbij een causaal verband zal kunnen worden gelegd, tussen doelen, inzet van middelen
prestaties en meetbare resultaten. Ook zal dit traject op moeten leveren dat, naast de rechtmatigheid een
betere verantwoording over de doelmatig- en doeltreffendheid wordt verkregen. Met dit laatste wordt
beoogd om meer vorm en inhoud te geven aan hetgeen in artikel 215 van de Gemeentewet wordt geëist,
namelijk dat de externe accountant de doelmatigheid van handelen dient te toetsen. Na 2 jaar aan het
nieuwe bedrijfsvoeringsinstrument te hebben gewerkt kan worden vastgesteld dat een flinke stap
voorwaarts is gemaakt. Dit impliceert niet dat het gehele traject al is doorlopen. Op de terreinen van
analyse, prestatie- en kengetallen ontbreekt nog de nodige precisie en historische reeksen. Achteraf blijkt
eveneens dat bij het opstellen van de conceptbegroting 1999 nog niet voldoende ervaringscijfers (reeksen)
met betrekking tot de urenverantwoording en allocatie van financiële middelen in relatie tot de te
realiseren producten/diensten voor handen waren. Dit heeft er toe bijgedragen, dat op rekeningsbasis ten
opzichte van de begroting soms majeure afwijkingen zijn opgetreden. De voormoemde ervaringen en
nadere analyses maken, dat de begroting 2001 -voor wat betreft het aangeven van het causaal verband
tussen te leveren prestaties en hiervoor benodigde inzet van middelen op een veel evenwichtiger manier
kan geschieden. Ook wordt er in het kader van het Orion-traject (voortzetting van LIS) naar een verdere
indikking van het aantal (beleids)producten gestreefd. Dit ter ondersteuning van een (nog) betere sturing.
Hiermee zal een groot gedeelte van de bij de introductie gehanteerde doelstelling bij het opstellen van de
begroting 2001 zijn gerealiseerd.
1.2 Planning Control cyclus
Vanaf 1998 is eveneens hard gewerkt aan het verbeteren van de P&C-cyclus. Een belangrijk facet hierin
betreft het naar voren halen van de datum van oplevering van de gemeentelijk jaarrekening. Snelle
afronding heeft als voordeel dat de hierdoor verkregen informatie kan worden benut bij het opstellen van
dq voorbereiding van de perspectiefnota en voor de begrotingsuitvoering.
Een belangrijke basis voor het opstellen van de gemeenterekening vormen de sector- en dienstrekeningen.
Voor 1999 geldt dat nagenoeg alle diensten de planningsdatum (10 maart 2000)van aanlevering hebben
gehaald. In vergelijking met vorig jaar (begin mei) een verbetering van ruim 6 weken. Deze verbetering is
mede mogelijk gemaakt door het team Beheer (project Eagle-II). Hun bijdrage heeft erin geresulteerd, dat
de financiële gegevens -dit in tegenstelling tot voorgaande jaren- nu rechtstreeks vanuit het financiële
systeem in de voor de voor sector- en dienstrekeningen ontwikkelde presentatiemodellen konden worden
ingelezen. In het vervolg gaat dit ook voor de andere beleidsdocumenten gelden, waarmee een flinke
efficiëncyslag ten opzichte van de handmatige vorm van inbreng van de gevens is verkregen. Voor de
begroting 2001 gaat gelden, dat de gegevens via het financiële systeem (Eagle) worden vastgelegd,
waarna deze de financiële brongegevens vormen voor de applicatie (product). Vanuit laatstgenoemde
applicatie wordt op geautomatiseerde wijze het beleidsdocument (begroting 2001) vervaardigd. Hiermee
wordt verkregen dat het aantal handmatige handelingen tot een minimum wordt beperkt.
1.3 Inhoud op hoofdlijnen
De inhoud van de gemeenterekening is op hoofdlijnen gelijk aan die van 1998. De aangebrachte
verbeteringen hebben met name betrekking op het aanscherpen van de productbeschrijvingen en
verzameling van gegevens voor het samenstellen van de informatierasters. Om het informatiegehalte te
verhogen en om meer aan te sluiten bij de actuele eisen van de jaarverslaglegging wordt een apart
3
