Rekening 1999
Concern
De besparing op de post kapitaallasten wordt voornamelijk veroorzaakt, doordat de vervanging van een aantal verkeers
regelinstallaties werd uitgesteld, omdat er op korte termijn een reconstructie van de omliggende infrastructuur plaatsvindt.
Ook blijkt, dat de technische levensduur van de installaties langer is dan de thans gehanteerde vervangingstermijn. In de
begroting 2001 wordt deze termijn verruimd.
In verband met capaciteitsproblemen is een deel van de verkeersonderzoeken niet uitgevoerd. Dit heeft geleid tot een
voordeel van 60.000.
In 1999 is er een nieuwe overeenkomst voor reclame-uitingen langs en aan de openbare weg opgesteld. In afwachting van de
bekrachtiging van deze overeenkomst in 2000 zijn de begrote reclame-inkomsten op abri's ten bedrage van 18.000 niet
gerealiseerd.
212 Openbaar vervoer 46.000 Voordeel).
De geraamde inzet van eigen capaciteit op dit product ten bedrage van 55.000,-- is niet besteed. De werkzaamheden voor de
aanbesteding van het collectief openbaar vervoer zijn opgedragen aan derden. De hiervoor gemaakte kosten zijn, in tegen
stelling tot de inzet van eigen personeel, subsidiabel.
Op de concernopslag is een nadelige afwijking ontstaan van f. 9.000,—.
214 Parkeren 52.000 Nadeel)
Het nadelig resultaat van 52.000 op dit product is veroorzaakt, doordat er meer concernopslag werd toegerekend
dan er was geraamd.
Ten aanzien van het product Parkeren kan het volgende overzicht worden gegeven:
x 1.000,-
Oobrengsten
Begroting
Rekening
parkeermeters en automaten
3.300
3.709
vergunningen en ontheffingen
850
1.034
fiscaaltjes
700
990
Klanderij
625
810
rentevergoeding concern
361
483
overig
15
1
totaal opbrengsten
5.851
7.027
x 1.000,
Kosten
Begroting
Rekening
parkeerpolitie
1.295
1.254
exploitatie parkeermeters en automaten
688
662
kosten fiscalisering
258
244
Klanderij
345
347
Zaailand
47
120
kapitaallasten
710
703
rentetoevoeging reserve parkeren
361
483
storting resultaat in reserve parkeren
741
1.808
totale kosten
4.445
5.621
resultaat ten gunste van de algemene middelen
1.406
1.406
221 Waterwerken 91.000 Nadeel)
Door het uitvoeren van noodzakelijke reparaties aan walmuren en walbeschoeiingen op diverse plaatsen in de stad is op dit
product een nadeel ontstaan van 69.000.
Op de concernopslag is een nadelige afwijking ontstaan van 22.000.
58
Rekening 1999
Concern
x 1.000.-
Product- Beleidsproduct Begroting Rekening Verschil
code Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 1999
310 Handel en ambacht 29.782 26.192 -3.590 27.374 25.083 -2.291 1.299
29.782 26.192 -3.590 27.374 25.083 -2.291 1.299
Toelichting
310 Handel en ambacht 1.299.000 Voordeel).
Vastgoedbeheer (f 1.473.000 Voordeel).
Het voordeel van 1.473.000 op vastgoedbeheer kan als volgt worden verklaard:
- lagere kapitaallasten
1168.000
- afwikkeling balanspost OZB 1998
300.000
- gefactureerde kosten 1997 en 1998
940.000
- onderhouds- en arbitragekosten Harmonie
-608.000
- lagere huuropbrengst
-148.000
- minder opbrengsten werken voor derden
-223.000
- overige mee- en tegenvallers
44.000
1.473.000
Als gevolg van uitstel van investeringen met name bij de BV Sport zijn de kapitaallasten (de kosten van rente en afschrijvingen)
veel lager dan begroot. In totaal heeft dit geleid tot een voordeel van 1.168.000.
In de jaarrekening 1998 was een te hoog bedrag aan nog te betalen OZB opgenomen. Dit bedrag valt thans vrij ten gunste
het rekeningsresultaat 1999.
In jaarrekening 1998 is destijds aangegeven, dat op er de post onderhanden werk Vastgoed kosten waren verantwoord van
projecten, waarvan de uitgaven in 1997 en 1998 hadden plaatsgevonden en dat deze kosten toen ten onrechte niet waren
gefactureerd. Het resultaat van 1998 werd daardoor negatief beïnvloed voor een bedrag van ongeveer 1 miljoen. Het alsnog
doorberekenen van bovengenoemde kosten heeft geleid tot een positieve beïnvloeding van het resultaat over 1999 tot een
bedrag van 940.000.
In 1999 is een bedrag van 608.000 ten laste van de exploitatie gebracht wegens onderhouds- en arbitragekosten Harmonie.
Dit nadeel is ondermeer ontstaan doordat:
- de voorziening onderhoud Harmonie is aangevuld met een bedrag van 126.000 om de negatieve stand terug te brengen tot 0.
- er in 1999 72.000 aan advocaatkosten en 359.000 aan kosten vonnissen van de Raad van Arbitrage ten laste van de
exploitatie 1999 zijn gebracht om de voorziening voor het opvangen van toekomstige schulden m.b.t. de knelpunten en
arbitrage rond de Harmonie niet onnodig te belasten.
- nog een bedrag van 51.000 aan nagekomen kosten 1998 ten laste van de exploitatie is gebracht.
In verband met de voorgenomen verkoop van woningen zijn leeggekomen woningen in 1999 niet meer verhuurd. Dit heeft geleid
tot een lagere huuropbrengst van f 200.000. Hier staat tegenover dat er minder kosten zijn gemaakt voor onderhoud.
Per saldo is er een nadeel van 148.000.
In de begroting wordt ervan uitgegaan, dat er nog steeds werkzaamheden voor derden worden uitgevoerd. Op grond van een
nadere analyse in het kader van het reorganisatietraject Vastgoed is gebleken, dat deze veronderstelling op onjuiste gronden rust.
De structurele frictiekosten, die ontstaan als gevolg van het wegvallen van deze taken bedragen in totaal 233.000.
Economische zaken (f 112.000 Nadeel).
In 1999 is een incidentele meevaller ontstaan van 145.000 vanwege een niet begrote aflossing over 1998 en 1999
van een lening van de Stichting Bedrijfsgebouwen Leeuwarden (in de begroting 2000 is deze post wel geraamd).
Tegenover dit voordeel staat echter een nadeel van 257.000 doordat veel meer apparaatskosten aan dit product zijn
doorberekend.
Concernoverhead (f 62.000 Nadeel)
De werkelijk doorbelaste kosten concernoverhead zijn 62.000 hoger. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat de concernopslag
wordt berekend op basis van een percentage van de lasten. De werkelijke lasten zijn hoger geweest dan de begrote lasten.
59
