Rekening 1999
De hertaxatie onroerend zaakbelastingen is uitgesteld tot het jaar 2000. hierdoor is er een onderuitputting op de post
kapitaallasten ontstaan van 687.000.
Doordat er op dit product minder ambtelijke capaciteit is ingezet dan geraamd, is er een voordeel ontstaan van 250.000
Op personeel van derden is echter een tegenvaller ontstaan van 40.000.
De opbrengst van precariorechten is per saldo (na aftrek van extra kosten) 150.000 hoger uitgevallen dan was geraamd.
Door de goed draaiende economie is het aantal aanvragen voor tijdelijk gebruik van openbare ruimte (terrassen, bouwketen,
kramen e.d.) in 1999 duidelijk gestegen.
921 Algemene uitkeringen 2.942.000 "Nadeel").
De tegenvaller van 2.942.000 op dit product kan als volgt worden verklaard:
De uitkering uit het Gemeentefonds valt 1.825.000 hoger uit dan was geraamd.
In de begroting werd ervan uitgegaan, dat er per saldo een bedrag groot 4.738.000 zou worden onttrokken aan de algemene
reserve ten behoeve van het sluitend maken van de begroting. Doordat het rekeningsresultaat fors meevalt behoeft deze
onttrekking niet plaats te vinden. Theoretisch levert dit een nadeel op van 4,7 miljoen ten opzichte van de begroting.
Tenslotte zijn de apparaatskosten 29.000,-- hoger uitgevallen dan was geraamd.
922 Algemene baten en lasten 386.000 Voordeel).
Het voordeel van 386.000 op dit product kan als volgt worden gespecificeerd:
1 onvoorzien en taxatieverschillen 374.000
2 wachtgeld-VUT -746.000
3 nieuw beleid en ombuigingen -1.008.000
4 algemen baten en lasten 1.774.000
5 werken voor derden -235.000
6 overige algemene uitgaven en inkomsten 33.000
7 concernoverhead 194.000
Totaal 386.000
Toelichting:
1 Door het niet volledig besteden van de stelposten voor "onvoorziene uitgaven" en "taxatiefouten" is een
voordeel ontstaan van 374.000.
Tot een bedrag van 600.000 kan het nadeel op wachtgeld-VUT worden verklaard door het niet realiseren van
een opgelegde taakstelling. Door afwikkeling van een voormalig dienstverband kan een tegenvaller tot een bedrag
van 130.000 worden verklaard. Door diverse oorzaken is er op dit product een nadeel ontstaan van 16.000.
3 In de begroting wordt reeds rekening gehouden met het feit. dat de lasten voor rente en afschrijvingen in
werkelijkheid lager zullen uitvallen dan geraamd door een correctiepost op te nemen van 1.5 miljoen en dit bedrag
in de begroting te ramen als een voordeel. Omdat de realisering van deze besparing op de post kapitaallasten op
diverse andere producten tot uitdrukking komt ontstaat op dit product een nadeel tot een bedrag van 1.5 miljoen.
Tot een bedrag van 120.000 kan het nadeel worden verklaard, doordat een opgelegde taakstelling ten behoeve
van het project Lokaal Sociaal Beleid vooralsnog niet kon worden gerealiseerd.
Verder worden op dit product ramingen opgenomen voor scholing 500.000) en inflatie 164.000), waarvan
de realisatie op andere producten plaatsvindt. Op dit product ontstaat hierdoor een voordeel van 664.000.
Door diverse oorzaken is er op dit product nog een nadeel van 52.000 ontstaan.
4 Door afwikkelingsverschillen over vorige dienstjaren betreffende subsidies en bijdragen aan instellingen is op
dit product een voordeel gerealiseerd van 945.000. Door het niet besteden van de budgetten voor arbeids
marktmaatregelen en bovenformatieven is een voordeel ontstaan van 416.000. Verder zijn er op dit product
product meevallers tot stand gebracht door het laten vrijvallen van verplichtingen, die als afgewikkeld kunnen
worden beschouwd, zoals het Leeuwarder Bos 112.000, gevelaanpassingen Kalverdijkje 73.000. liquidatie
Frieslandhal 120.000. Doordat de op dit product geraamde uitgaven op andere producten zijn gerealiseerd zijn
meevallers ontstaan tot een bedrag van 349.000.
Door diverse oorzaken is op dit product nog een meevaller tot stand gebracht van 113.000.
72
Rekening 1999 Concern
Tegenover al deze meevallers staat een nadeel tot een bedrag van 354.000 in verband met de afwikkeling van
een voormalig dienstverband.
5 Doordat de aan derden verleende diensten achterblijven bij de raming is er een nadeel ontstaan van 153.000.
Tot een bedrag van 115.000 betreft het nadeel op dit product de geboekte uren voor het project Euro.
Diverse oorzaken hebben tenslotte geleid tot een voordeel van 33.000.
7 De concernoverhead is 194.000 lager uitgevallen dan geraamd, doordat de opslagbasis is gewijzigd ten opzichte
van de begroting.
990 Kostenplaatsen 1.130.000 Voordeel).
Op rekeningsbasis zijn de lasten en baten van de kostenplaatsen naar diverse producten doorbelast op basis van de werkelijke
gemaakte productieve uren maal het voorcalculatorisch (begrote) tarief. Omdat concernbreed in totaal meer productieve
uren zijn doorbelast naar de producten is er een overdekking op de kostenplaatsen. De totale doorbelasting is 1.130.000
hoger dat het saldo van alle lasten en baten op de kostenplaatsen.
In de dienstrekeningen worden de lasten en baten van de kostenplaatsen nader toegelicht.
73
