Blad 4
De P&O kosten, zoals opgenomen in de begroting 2002 van
Parnas, zijn tevens door P&O Advies geanalyseerd. Uit deze
analyse is gebleken dat Parnas niet in staat is de met P&O
samenhangende kosten te betalen binnen de begroting. Zoals
Parnas reeds herhaalde malen heeft aangegeven tijdens de
afgelopen jaren, is het niet mogelijk om binnen de
bestaande begroting de kosten die verband houden met de
rechtspositie van de GML-medewerkers te dekken. Met inacht
neming van de conclusies uit het externe onderzoek naar de
formeel juridische verhouding tussen Parnas en de gemeente
Leeuwarden, is een realistische inschatting gemaakt van de
met P&O samenhangende kosten. In diverse ambtelijke
overleggen zijn uiteindelijk de structurele kosten voor P&O
als volgt berekend:
Kosten berekend door Parnas 147.387,81
Af: verrekening spaarloon 2.042,01
Af: verrekening Arbo-dienst 2.722,68
Resteert e 142.623,12
Plus: eenmalige kosten voor
ontwikkeling preventiebeleid 5.445,36
2.2. Financiën
Tijdens onze collegevergadering van 17 mei 2001 is
ingestemd met de voorgestelde afrekening van het subsidie
1998 en 1999 (ambtelijk) en de verlening van het subsidie
2000 en 2001. Met de verlening van het subsidie 2001 is, na
bestuurlijk overleg, tevens een taakstelling met Parnas
overeengekomen van 45.378,-. Parnas heeft aangegeven door
het schrappen van kortingsregelingen en het toepassen van
extra prijsverhogingen, alsmede door inkrimping van
activiteiten dan wel te effectueren efficiencyvoordelen
deze taakstelling te kunnen uitvoeren. Vanaf 2002 dient
deze taakstelling in de begroting zichtbaar te zijn.
2.2.1. Bezwaarschrift afrekening t/m 2000
Op 19 december 2000 hebben wij Parnas middels een brief
geïnformeerd over de subsidieafrekening 1998, 1999 en 2000.
Parnas heeft hierop gereageerd met een brief, gevolgd door
een bezwaarschrift. Hoewel er in formele zin geen bezwaar
kan worden gemaakt tegen de gemeentelijke bijdragen voor
het GML(in een uiterste situatie zou een eventueel geschil
tussen de commissie ex art. 82 van de Gemeentewet en de
raad moeten worden voorgelegd aan de geschillencommissie),
hebben wij in eerste aanleg gekozen voor een materiële
benadering en afgerekend op basis van beschikbare budget
ten. Met de brief van 19 december 2000 hebben wij het jaar
2000 slechts ambtelijk afgerekend, op basis van het budget
in de begroting van de sector Samenlevingszaken en Cultuur.
Thans stellen wij u het volgende voor ten aanzien van de
afrekening van voorgaande jaren.
Blad 5
Zoals hiervoor (bij P&O aspecten) reeds is aangegeven, is
de commissie ex. art. 82 Gemeentewet tot op heden niet in
staat geweest om de volledige financiële gevolgen van het
werkgeverschap met inachtneming van de rechtspositie
regeling van de gemeente Leeuwarden in de begroting op te
nemen. Dit heeft er toe geleid dat ondermeer de kosten van
ziektevervanging over de afgelopen jaren - ten onrechte -
zijn gedekt uit een reserve van de Stichting Parnas
(voormalig Blauwe Stoep)Deze reserve is inmiddels
volledig uitgeput, als gevolg waarvan Parnas in financiële
problemen is geraakt. De werkelijke kosten van ziekte
vervanging gedurende de jaren 1997 t/m 2000 hebben
190.814,58 bedragen.
Aangezien de gemeente is gehouden de feitelijke personeels
kosten van het GML voor haar rekening te nemen wordt thans
voorgesteld deze kosten alsnog te vergoeden. Dekking kan
plaatsvinden ten laste van de begroting van SaCu (922.04,
(na)calculatie nominale loon- en prijsontwikkelingen
subsidies SaCu)Wij tekenen hierbij aan dat gemeld bedrag
terug dient te vloeien in de algemene reserve van Parnas
2.2.2 Begroting, subsidie 2001
Er is een beschikking afgegeven ad 1.015.106,34. Er vindt
een verhoging plaats van 15.277,87 als compensatie voor
de geïndexeerde huurprijs. Vanaf 2001 is er sprake van een
taakstelling van 45.378,02. In een eerder bestuurlijk
overleg is reeds afgesproken dat, indien Parnas in dit
eerste jaar er niet in slaagt het totale bedrag door
efficiency maatregelen en de effecten van de afschaffing
van kortingsrelingen, te bereiken, dit via de behandeling
van het financieel jaarverslag nader zal worden bekeken.
De kosten voor het P&O beleid, zullen ook in 2001 verrekend
worden via de afrekening van het subsidie, na ontvangst van
de jaarrekening (incidentele nacalculatie).
Tevens dient Parnas in de jaarrekening 2001 de wachtgeld
kosten op te nemen. De jaarrekening 2001 zal conform de
verordening aan u worden voorgelegd.
2.2.3. Begroting, subsidie 2002
Met ingang van 2002 zullen jaarrekening en begrotingen van
Parnas aan uw raad worden voorgelegd, conform artikel 14
van de verordening op de Commissie Gemeentelijk Muziek
instituut. De begroting 2002 van Parnas is als bijlage 2
bij deze raadsbrief gevoegd. Na ambtelijk overleg is de
begroting 2002 afgestemd op de taken, bevoegdheden en
verantwoordelijkheden zoals die bij Parnas berusten met
inachtneming van aanvaardbare personeelskosten.