- JAARREKENING
T
Financiële positie
Balans
Resultaatbestemming
Risicoparagraaf
Accountants verklarii
De volgende nadelen hadden invloed op het resultaat:
Omschrijving van het nadeel:
x 1 miljoen
Lagere belastingopbrengsten
2,1
Pensioen- en wachtgeldvoorzieningen bestuurders
2,0
Aanvullende storting in voorziening Harmonie
1,4
Personeelslasten
0,8
Openbaar groen
0,4
Niet gerealiseerde bezuinigingstaakstellingen
0,3
Saldo diverse kleinere mee- en tegenvallers
0,3
Totaal nadelen
7,3
8.3 Toelichting op het resultaat
Hieronder worden de belangrijkste voor- en nadelen nader toegelicht.
8.3.1 VOORDELEN
HOGERE BIJDRAGE UIT HET GEMEENTEFONDS 3,5 MILJOEN)
Per saldo is de algemene uitkering uit het gemeentefonds ongeveer 3,5 miljoen hoger uitgekomen dan voor 2001
was geraamd. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door de gunstige landelijke economische ontwikkelingen. Als
gevolg van de koppeling tussen de rijksbegroting en het gemeentefonds profiteren de gemeenten hiervan mee als de
rijksuitgaven stijgen. Met name de intensiveringen op de rijksbegroting voor het jaar 2001 resulteren in een hogere alge
mene uitkering.
FINANCIERING EN BELEGGINGEN 1,7 MILJOEN)
Omdat er in 2001 veel minder is geïnvesteerd dan werd aangenomen in de begroting was er sprake van een veel lagere
financieringsbehoefte. Dit heeft geleid tot een rentevoordeel van 3,6 miljoen. Daarentegen werd 1,9 miljoen meer rente
toegerekend aan reserves in verband met hogere standen dan begroot. Per saldo is er dus een voordeel van 1,7 miljoen.
LAGERE LASTEN RENTE EN AFSCHRIJVING 1,5 MILJOEN)
De rente- en afschrijvingslasten van investeringen (kapitaallasten) waren per saldo 1,5 miljoen lager dan begroot. Bruto
was sprake van een besparing 4,5 miljoen, maar dit bedrag dient gecorrigeerd te worden voor de volgende posten:
x 1 miljoen
Brutobesparing op de post kapitaallasten
af:
bespaarde kapitaallasten op rioleringen'
reeds geraamde besparing op de post kapitaallasten2
4,5
2,3
0,7
3,0
Werkelijke besparing op de post kapitaallasten
1,5
1Omdat de activiteit rioleringen kostendekkend behoort te zijn is het behaalde voordeel op kapitaallasten toegevoegd aan de egalisatiereserve rioleringen.
2. In de begroting wordt al rekening gehouden met een besparing van 0,7 miljoen, omdat op rekeningsbasis de kapitaallasten altijd lager zullen zijn dan begroot.
De reden hiervoor is dat in een begroting de kapitaallasten over een heel jaar worden geraamd, terwijl dat in werkelijkheid niet altijd het geval zal zijn.
- -CJ. iyi- E F N- T E -1- E- E
AR.PJ N
AA R.V.F R SI. AG .2.00 1
Financiële positie
Balans
Resultaatbestemming Risicoparagraaf Accountantsverklaring
Ten opzichte van de in begroting reeds geraamde besparing werd in 2001 dus een extra nettobesparing gerealiseerd
van 1,5 2,2 minus 0,7 miljoen). Met name achterblijvende investeringen bij sportaccommodaties 0,4 mil
joen), niet uitgevoerde vervanginginvesteringen ten behoeve van automatiseringsystemen 0,5 miljoen) en vertragin
gen in investeringen in infrastructurele werken 0,3 miljoen) hebben tot dit voordeel geleid.
De afgelopen jaren is steeds sprake geweest van lagere rente- en afschrijvingskosten. Onderstaande grafiek laat hiervan
het verloop over de afgelopen jaren zien.
Besparing op rente- en afschrijvingskosten
X 1800
db
g 1600
O
1400
1200
1000
800
600
400
200
1996 1997 1998 1999 2000 2001
INSTANDHOUDING ARBEIDSBEKWAAMHEID EN WERKOBJECTEN WSW 0,8 MILJOEN)
Als gevolg van kostenbeheersing, een hogere netto toegevoegde waarde en een hogere rijksbijdrage is er een positief
resultaat van 0,8 miljoen geboekt.
OPBRENGST LEGES BOUWVERGUNNINGEN 0,8 MILJOEN)
Een hogere opbrengst leges bouwvergunningen is de voornaamste oorzaak van het voordeel van 0,8 miljoen. Met
name twee (zeer) grote projecten hebben hieraan een flinke bijdrage geleverd.
VRIJVAL NIET BESTEDE SUBSIDIES 0,5 MILJOEN)
Aan bijdragen gesubsidieerde instellingen behoefde op basis van de nominale prijsontwikkeling 1999, 2000 en 2001
minder inflatie te worden toegekend dan waar op begrotingsbasis mee rekening was gehouden. Dit leidt in 2001 tot
een voordeel van ruim 0,3 miljoen.
Verder werd een voordeel behaald op subsidieafrekeningen onder meer ten behoeve van "De Harmonie" (vanwege
lagere huur), het Regionaal Indicatieorgaan Noord-Nederland (RION), ouderenzorg en minderenbeleid. In totaal lever
de dit eveneens een voordeel op van 0,2 miljoen.
PROJECT EURO 0,5 MILJOEN)
De kosten van de invoering van de euro zijn 0,5 miljoen lager uitgevallen, vooral als gevolg van veel lagere perso
neelslasten dan geraamd.
VRIJVAL BUDGETTEN WERKGELEGENHEIDSPROJECTEN 0,3 MILJOEN)
De beschikbare budgetten ten behoeve van werkgelegenheidsprojecten werden in 2001 niet volledig besteed, waardoor
een voordeel is ontstaan van ongeveer 0,3 miljoen.
