66
67
Rekening 2001
Concern
x 1.000,-
Product- Beleidsproduct
code
Begroting Rekening Verschil
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 2001
911 Financieringen
1.500 2.007 507 1.809 3.981 2.171 1.665
920 Algemene belastingen
1.834 25.199 23.365 3.764 25.220 21.455 -1.909
921 Algemene Uitkeringen
24 81.260 81.236 46 84.778 84.732 3.496
922
Algemene baten en lasten
16.524 19.399 2.875 17.042 20.978 3.937 1.061
990 Kostenplaatsen
1.496
-26 -1.521 4.046 1.516 -2.530 -1.009
992 Rekeningsresultaat
109.336 106.708 -2.628 -2.628
Totaal Financiering en
Algemene dekkingsmiddelen
21.377 127.838 106.461 136.043 243.181 107.138
677
Toelichting:
911 Financieringen 1.665.000 Voordeel)
Het voordeel op dit product heeft voor 47.000 betrekking op beleggingen en voor 1.618.000 op treasury.
Beleggingen 47.000 Voordeel).
Het voordeel is ontstaan door hogere dividendopbrengsten van de de BV Sport 54.000) en Essent 23.000)
en lagere dividendopbrengsten over 2000 en 2001van de Bank Nederlandse Gemeenten 30.000) dan begroot.
Treasury 1.618.000 Voordeel).
Het voordeel van 1.618.000 kan als volgt worden gespecificeerd:
- lagere rentekosten geldleningen
5.281.000 V
- lagere doorberekende rentekosten aan producten
1.504.000 N
- hogere toegerekende rente aan reserves
1.994.000 N
- overige rentekosten
165.000 N
totaal
1.618.000 N
Lagere rentekosten geldleningen 5.281.000 Voordeel).
In het jaar 2001 is veel minder geïnvesteerd dan geraamd. Hierdoor was er een veel lagere financieringsbehoefte,
waardoor minder geld in de vorm van geldleningen werd aangetrokken en minder rente behoefde te worden
betaald. Dit leidde tot een voordeel van 5.281.000.
Lagere doorberekende rentekosten aan producten 1.504.000 Nadeel)
Het feit dat minder geldleningen zijn aangetrokken heeft tot gevolg dat er technisch gezien op dit product
een nadeel ontstaat doordat de doorberekende rentekosten aan de verschillende producten en investeringen
1.504.000 lager zijn dan was begroot. Op dit product leidt dit tot een nadeel; op de verschillende producten tot
een besparing op rentekosten (kapitaallasten).
Rekening 2001
Concern
Hogere toegerekende rente aan reserves 1.994.000 Nadeel)
Omdat de standen van de meeste reserves in werkelijkheid hoger bleken te zijn dan waarmee in de begroting
rekening was gehouden werd er een bedrag van 1.994.000 meer rente toegerekend aan reserves dan verwacht.
Overige rentekosten 165.000 Nadeel).
Door (niet geraamde) rentekosten van een aan het Bouwfonds uitgezette geldlening is er een nadeel ontstaan van
320.000. Daarentegen kon er een voordeel van 325.000 op rentekosten worden ingeboekt als gevolg van
buitengewone aflossingen. Tenslotte was er nog een nadeel van 170.000 doordat (voornamelijk) meer rente is
betaald voor kort geld dan geraamd.
920 Algemene belastingen 1.909.000 Nadeel)
Voor de afhandeling van lopende bezwaar- en beroepsprocedures uit het vorige WOZ-tijdvak is een
voorziening getroffen van 1.740.000. De overige OZB-opbrengsten vallen 245.000 lager uit dan geraamd.
Door afschaffing van de roerende-zaakbelastingen is een nadeel ontstaan van 114.000 (waarvan 90.000
incidenteel betreffende voorgaande jaren en 24.000 structureel). De opbrengst voor precariorechten levert een
voordeel op van 15.000.
Doordat het nieuwe belastingsysteem later is aangeschaft dan verwacht, is er een voordeel op kapitaallasten
ontstaan van 132.000.Als gevolg van het niet tijdig invullen van vacatures is er op apparaatskosten een
voordeel ontstaan van 83.000.
De opslag voor concernoverhead is 40.000 hoger uitgevallen dan geraamd.
921 Algemene uitkeringen 3.496.000 Voordeel)
Op de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds is een voordeel ontstaan van 3.496.000, welke als
volgt kan worden gespecificeerd:
afrekening vanuit voorgaande dienstjaren
431.000
ontwikkeling uitkeringsfactor 47 punten uitkeringsfactor 3.441.000
stelpost behoedzaamheidsreserve -€ 681.000
2.760.000
uitkeringsontvangers/bijstandsgerechtigden
38.000
belastingcapaciteit OZB
80.000
lokaal klantenpotentieel
49.000
omgevingsadressendichtheid
70.000
diversen
92.000
subtotaal
3.520.000
aan dit product zijn 140 uren meer besteed dan geraamd
hetgeen tot een tegenvaller leidt van:
- 24.000
totaal
3.496.000
Op grond van de ontwikkelingen vermeld in de maartcirculaire 2002 neemt de algemene uitkering in 2001
fors toe. De uitkeringsfactor voor het jaar 2001 is voorlopig vastgesteld op 1,240 hetgeen een stijging van 47
punten betekent ruim 3,4 miljoen) ten opzichte van de septembercirculaire van 2001. Onderstaande tabel
geeft de achtergronden van deze stijging. De definitieve vaststelling van de uitkeringsfactor 2001 zal door het
rijk geschieden voor 31 december 2003.
