Blad 2
1.000.000 voor flankerend beleid bedragen de totale
beschikbare middelen voor flankerend beleid in 2003 dus
1.486.000.
Van dit bedrag is in 2003 1.303.000 aan flankerend beleid
besteed, zodat er nog een bedrag van 183.000 resteert.
Naast het budget van 1.000.000 is door de directieraad
vanuit het Centraal Opleidingsbudget een bedrag van
153.000 gereserveerd voor de noodzakelijke
(bijscholingen (en de implementatie van het nieuwe
sturingsmodel "De goede dingen goed doen"De
voorbereidingen voor de (bijscholingen zijn reeds gestart
en krijgen in 2004 hun beslag.
In totaal resteert er voor de noodzakelijke investeringen
in de organisatie dus een bedrag van 336.000 183.000
153.000)
Geconcludeerd moet worden dat de beschikbaarstelling van de
middelen voor het verbeterprogramma Bedrijfsvoering en
flankerend beleid enerzijds en de fasering van de op deze
twee terreinen te heffen maatregelen anderzijds, niet
naadloos op elkaar aansluiten. Om deze discrepantie op te
heffen is het noodzakelijk de resterende budgetten via een
bestemmingsreserve te reserveren zodat deze middelen in
overeenstemming met de onderliggende plannen ook voor de
jaren na 2003 kunnen worden aangewend.
Om de taakstellingen en de verbetering van de
bedrijfsvoering binnen de gestelde termijnen te kunnen
realiseren is het absoluut noodzakelijk dat het resterende
bedrag van 336.000 van de door u reeds beschikbaar
gestelde bedragen voor flankerend beleid 2003 wordt
toegevoegd aan het budget voor het jaar 2004.
Wij stellen u daarom voor van het rekeningsresultaat 2003
een bedrag van 336.000 te bestemmen voor flankerend
beleid en dit bedrag te storten in een in te stellen
"Bestemmingsreserve flankerend beleid"
Ook over de jaren 2004 tot en met 2007 zijn door u
budgetten beschikbaar gesteld voor flankerend beleid. Deze
bedragen zijn geraamd op een stelpost. Om in de toekomst de
frictie tussen de beschikbaar gestelde budgetten en de te
besteden middelen op te heffen, stellen wij u voor de op de
stelpost geraamde budgetten te storten in de in te stellen
bestemmingsreserve. Via de toekomstige gemeenterekeningen
zal verantwoording worden afgelegd over de besteding van
deze bestemmingsreserve.
b. loon- en priiscompensatie gesubsidieerde instellingen.
Met de gesubsidieerde instellingen worden, voorafgaande aan
het begrotingsjaar, afspraken gemaakt omtrent de te leveren
prestaties met bijbehorende subsidiebedragen. In de daaruit
voortvloeiende subsidiebeschikkingen wordt als regel een
voorlopig bedrag voor loon- en prijsontwikkeling opgenomen,
Blad 3
gebaseerd op de primitieve begroting, waarin nog niet de
definitief toe te kennen loon- en prijscompensatie is
verwerkt
Voor de jaren 2 0 02 en 2 0 03 werd de gemeentebegroting in een
later stadium (in opwaartse zin) aangepast aan het reële
loon- en prijsniveau. Het betreffende budget voor loon- en
prijsaanpassingen van gesubsidieerde instellingen ad
469.000 is in 2003 nog niet uitbetaald, omdat
een aantal subsidies over 2002 en alle subsidies over 2003
nog moeten worden afgerekend.
Het niet bestede bedrag van 469.000 is ten gunste
gekomen van het rekeningsresultaat over 2003.
Nu de gemeente zich via subsidiebeschikkingen verbonden
heeft bij de subsidievaststelling rekening te houden met
het reële loon- en prijsniveau van het subsidiejaar zal dit
in 2004 leiden tot een subsidievaststelling die hoger is
dan de oorspronkelijke beschikking.
Teneinde aan de verplichtingen van de gemeente jegens de
gesubsidieerde instellingen te kunnen voldoen stellen wij u
voor om ten laste van het rekeningsresultaat 2003 een
bedrag van 4 69.000 te storten in een voor dit doel in te
stellen "Bestemmingsreserve loon- en prijsontwikkelingen
gesubsidieerde instellingen"
3. Instelling reserves en voorzieningen.
In het verleden zijn reserves en voorzieningen ingesteld
waartoe u niet expliciet heeft besloten. Via de
vaststelling van de begroting, de rekening en de
Perspectiefnota heeft veelal wel impliciete besluitvorming
plaats gevonden. In een enkel geval is de besluitvorming
niet te achterhalen.
Om de besluitvorming t.a.v. de instelling van reserves en
voorzieningen transparant te maken, stellen wij u voor
thans een expliciet besluit te nemen voor de instelling van
reserves en voorzieningen, waarvoor dit tot op heden nog
niet is gebeurd.
Het
gaat
om de volgende reserves
RES
001
Algemene reserve
RES
002
Centraal opleidingsplan
RES
007
Overschrijding basisonderwijs
RES
008
Overschrijding speciaal onderwijs
RES
009
Wet voorziening gehandicapten
RES
014
Reserve bovenwijkse voorzieningen
RES
015
Reserve dekking exploitatietekort grondplannen
RES
018
Garantie financiering PWVB
RES
019
Stimuleringsreserve werkgelegenheid
RES
020
Reserve Stadsvernieuwing
RES
025
Herstructurering Bilgaard
RES
026
Reserve ISV
RES
029
Egalisatiereserve BCF
