Rekening 2003
Concern
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste mee- en tegenvallers.
Lager kapitaallasten
2,8
V oordeel
Vangnetregeling WOZ
1,2
Voordeel
Hogere dividenduitkering
0,7
Voordeel
Afrekeningen subsidies
0,6
Voordeel
Vrijval stelpost inflatie voor gesubsidieerde instellingen
0,5
Voordeel
Vrijval reserves en voorzieningen
0,4
Voordeel
Storting in voorzieningen vm. bestuurders
1,1
Nadeel
Saldo diverse kleinere mee- en tegenvallers
0,8
Voordeel
Bovengenoemd resultaat bevat een bedrag aan niet bestede middelen die conform de
bepalingen van het BBV dienen vrij te vallen, maar die door de Gemeenteraad voor een
specifiek doel beschikbaar zijn gesteld. Het betreft nog niet volledig bestede budgetten
Bedrijfsvoering in Beeld/Flankerend beleid 183.000) en studiekosten Impuls 153.000).
Aan de Gemeenteraad zal worden voorgesteld om deze middelen alsnog te bestemmen voor
deze specifieke doeleinden. Daarnaast wordt voorgesteld om het vrijgekomen bedrag op de
stelpost inflatie voor welzijnsinstellingen 469.000) middels een bestemmingsreserve
beschikbaar te houden voor compensatie loon- en prijsstijgingen.
Indien deze voorstellen door de Gemeenteraad worden gehonoreerd betekent dit dat het
resultaat na mutaties in reserves 5,1 miljoen gunstiger is dan begroot.
1.4 Aandachtspunten.
In 2003 zijn binnen de financiële functie van de gemeentelijke organisatie een aantal
ingrijpende veranderingen doorgevoerd. Er is een nieuw financieel informatiesysteem (CODA)
ingevoerd, de verwerking van inkoopfacturen is grotendeels gedigitaliseerd, het BTW-
compensatiefonds is succesvol van start gegaan en Leeuwarden heeft als een van de eerste
gemeenten de nieuwe comptabiliteitsvoorschriffen doorgevoerd. Daarnaast zijn de financiële
administraties van alle vijf de diensten samengevoegd tot een centrale financiële administratie.
Hierdoor was het mogelijke een reeds lang bestaande taakstelling op personele kosten door te
voeren. Ondanks al deze veranderingen is het mogelijk gebleken de jaarrekening 2003 eerder
dan ooit op te leveren. Het mag duidelijk zijn dat dit alles niet mogelijk was geweest zonder
een grote inspanning van de betrokken medewerkers.
6
Rekening 2003
Concern
2.
ACCOUNTANTSVERKLARING.
7
