Rekening 2003
Concern
20
Rekening 2003
Concern
5. TOELICHTING OP DE BALANS.
5.1 ACTIVA.
Vaste Activa
De boekwaarden van de vaste activa zijn per balansdatum als volgt te specificeren:
Specificatie vaste activa.
x 1.000,-
Balans per
31-12-2003
Balans per
01-01-2003
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste actia
-1
155.864
92.446
248.309
980
138.887
145.351
285.218
In 2003 is ten laste van de reserve BTW-compensatiefonds in totaal een bedrag van 7,8 miljoen vervroegd
afgeschreven ten laste van diverse boekwaarden. De Gemeenteraad heeft in haar vergadering van 15 december
2003 besloten tot vervoegde afschrijving van een bedrag van in totaal 6,2 miljoen. Derhalve is ten onrechte
1,6 miljoen teveel afgeschreven op materiële vaste ten laste van de reserve BTW Compensatiefonds.
In de presentatie van de balans en deze toelichting is dit inmiddels gecorrigeerd. De correctie in de financiële
administratie zal in 2004 worden uitgevoerd.
In verband met de invoering van het BTW compensatiefonds worden gemeenten met ingang van 1 januari 2004
gekort op de algemene uitkering voor een bedrag aan te compenseren BTW. Bij de uitname uit het gemeentefonds
worden gemeenten ook gekort voor de vergoeding op kapitaallasten van reeds gepleegde investeringen voor
1 januari 2003. Met een extra afschrijving ten laste van de reserve BTW- Compensatiefonds wordt financiële ruimte
geschapen om dit nadeel structureel op te vangen.
Immateriële vaste activa.
Immateriële vaste activa hebben betrekking op geactiveerde kosten wegens het sluiten van geldleningen
of boetes wegens vervroegde aflossing. Tenslotte worden ook de geactiveerde kosten van onderzoek en
ontwikkeling tot de immateriële vaste activa gerekend.
21
