Rekening 2003
Concern
Rekening 2003
Concern
TREASURYPARAGRAAF
Inleiding
In het door de Raad vastgestelde treasury-statuut zijn de uitgangspunten voor de financiering van de
gemeentelijke investeringen en activiteiten opgenomen. In de treasuryparagraaf bij de begroting 2003 zijn de
verwachtingen voor het begrotingsjaar op basis van die uitgangspunten weergegeven. In voorliggende paragraaf
wordt aangegeven hoe de uitkomsten van het financieringsbeleid en beheer over het verslagjaar zijn geweest.
Algemene ontwikkelingen
De kosten van de financiering zijn in belangrijke mate afhankelijk van de ontwikkeling van het rente percentage
en dit is weer in sterke mate afhankelijk van de economische ontwikkeling.
De internationale en nationale ontwikkeling van de economie is negatief geweest. De economische groei is
verder teruggevallen dan in de begroting nog werd verwacht, de inflatie is in ons land fors teruggelopen.
De inflatie in Nederland is over geheel 2003 uitgekomen op 2,1%. De Nederlandse economie kromp 0,8%.
Renteontwikkelingen
Zoals in het voorgaande is geschetst is hebben de rentepercentages zich gunstig ontwikkeld voor de gemeente.
Het percentage voor kortgeld is over 2003 uitgekomen op gemiddeld 2,45%, terwijl 4,5% was begroot. Het
percentage voor het lange geld was 3,6% terwijl 5,5% begroot was. Deze ontwikkelingen van het rente tarief
beïnvloeden het renteresultaat met bijna 0,5 miljoen positief.
Treasury beheer algemeen
De financiële administratie is meer gericht op budgetbeheer dan op het volgen van de kasstromen. Toch heeft
een geleidelijke verbetering plaatsgevonden van de liquiditeitsprognoses. Zijn de schommelingen op maandbasis
nog vrij groot op wat langere termijn komen prognose en werkelijkheid dichter bij elkaar. Op jaarbasis bedroeg
de afwijking tussen begroting en rekening van de geldstromen uiteindelijk per saldo 15 miljoen.
Afwijkingen komen vooral voor in de investeringsprognoses, die naar hun aard moeilijker te voorspellen zijn
door de vele externe invloeden.
Renterisicobeheer
Het renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van (externe) rentewijzigingen op de financiële
resultaten van de gemeente en wordt weergegeven in de vorm van een norm, de zogenaamde renterisiconorm.
Deze norm wordt bepaald door de stand van de vaste schuld bij de aanvang van het jaar te vermenigvuldigen met
een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van 20%. Kortweg gezegd is dit dan het maximale bedrag dat
in het betrefende jaar mag worden afgelost.
De gemeente Leeuwarden voldoet aan deze norm. Op begrotingsbasis is het renterisico rond 9.900.000.
ofwel 5,9%. (maximum renterisiconorm 20%: 33.400.000).
Op rekeningsbasis is het renterisico rond 10,0 miljoen ofwel 4,8% en blijft dus ruimschoots onder het
maximum.
Kredietrisicobeheer op verstrekte gelden
De uitgezette gelden betreffen geldverstrekkingen die betrekking hebben op de uitvoering van de publieke taak
gebaseerd op een prudent uitzettingsbeleid.
Het gaat om leningen aan woningcorporaties, gegarandeerd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw,
uitgezette gelden aan banken met een goede credit rating, de stichting stadskantoor en leningen en aandelen in op
afstand gezette bedrijven welke voorheen tot de gemeente behoorden dan wel voortvloeien uit gemeentelijke
activiteiten. Een specificatie is opgenomen in de toelichting op de balans.
Korte termijn financiering.
Het liquiditeitsbeheer is er op gericht maximaal gebruik te maken van de kortgeld faciliteiten. Door de
geleidelijke verbetering van de kasstroomprognoses heeft de netto vlottende schuld de kasgeldlimiet dichter
benaderd dan was geprognosticeerd en is er dus intensiever gebruik gemaakt van de kortgeldfaciliteiten.
De gemeente Leeuwarden heeft in 2003 een Samenwerkingsovereenkomst gesloten tussen BAM NBM Vastgoed
bv te Bunnik, Bouwfonds Ontwikkelings bv te Hoevelaken en Hermans Vastgoed Realisatie bv te Rosmalen.
Doel van deze overeenkomst is onder andere de economische en maatschappelijke positie als hoofstad van
Friesland te versterken door middel van de toekomstige ontwikkeling en realisatie van het gebied Leeuwarden-
Zuid, ofwel de Zuidlanden.
