Lid 2 Programmaplan gewijzigd in programmabegroting.
Toelichting.
Het verdient de voorkeur altijd dezelfde benamingen te gebruiken.
Lid 3
Letter e en f zijn samengevoegd in een nieuwe letter e.
De raad stelt per programma vast:
e de baten en lasten uitgesplitst naar beleidsproduct
Toelichting.
De wijze waarop bedragen moeten worden vermeld wordt wel geregeld in het BBV en is dus hier overbodig.
Daarnaast stelt de raad alleen de lasten en baten van het begrotingsjaarvast vast per programma en
uitgesplitst naar beleidsproducten en dus niet voor de daarop volgende drie jaar
letter g is verwijderd.
In letter g wordt aangegeven dat per programma moet worden vermeld de bijdragen van andere overheden in het
begrotingsjaar.
T oelichting.
Deze informatie wordt sinds de programmabegroting 2005 niet meer opgenomen omdat deze informatie weinig
toegevoegde waarde heef. De financiële verordening is daarom dienovereenkomstig aangepast.
Lid 8 is verwijderd.
De raad autoriseert het college op programmaniveau.
Toelichting
Deze bepaling is overbodig omdat dit wel wordt geregeld in het BBV.
Artikel 5. Uitvoering begroting
Lid 1
Deze bepaling is nader geconcretiseerd.
Het college stelt in ieder geval regels:
1. omtrent het beheer van reserves en voorzieningen;
2. met betrekking tot de wijze van renteberekening over kapitaaluitgaven en investeringsprojecten;
3. ten behoeve van het maken van begrotingswijzigingen;
4. omtrent het budgethouderschap;
5. ten aanzien van de systematiek van kostentoerekening.
Toelichting
Deze aanvulling is opgenomen om ervoor te zorgen dat dergelijke uitvoeringsregels (vaak interne richtlijnen)
ook formeel worden vastgesteld bijv. door de DR of de concerncontroller op grond van een gemandateerde
bevoegdheid..
Artikel 7. Tussentijdse rapportage en informatie.
Ook bij dit artikel geldt wat reeds is opgemerkt bij artikel 2 van de financiële verordening.
Ook hier is sprake van een ontwikkelingsmodel dat verder in samenwerking met de gemeenteraad geleidelijk aan
verder gestalte zal moeten krijgen. Bovendien hangt dit ook mede af van de ontwikkeling van de
programmabegroting.
Lid 4
Toegevoegd
afwijkingen op de baten.
Toelichting.
Uiteraard kunnen zich ook afwijkingen voordoen op de baten.
Verwijderd
Afwijkingen met betrekking tot geleverde goederen en diensten en indien daar aanleiding
voor is de effecten.
Toelichting.
Het is niet mogelijk om eind 2006 in de tussenrapportage al aan deze bepaling te kunnen voldoen.
Daarvoor is ten eerste noodzakelijk dat in de programmabegroting genoemde prestaties en effecten eenduidig
meetbaar zijn en worden vastgelegd zodat ook tussentijds op betrekkelijk eenvoudige wijze kan worden bepaald
wat de stand van zaken is. Op dit moment is dit nog in ontwikkeling. Voor het verzamelen van gegevens over
prestaties en effecten is de administratie nog onvoldoende toegerust. Dit moet nog verder ontwikkeld worden.
Omdat het binnen de termijn van de overgangsbepaling (eind 2006) het niet mogelijk is om aan deze bepaling te
kunnen voldoen is het zinvol deze bepaling voorlopig te schrappen, teneinde onrechtmatigheid te voorkomen.
Dat neemt niet weg dat aan de verdere ontwikkeling van de tussenrapportages moet worden gewerkt en dat ook
in de toekomst daarbij gerapporteerd dient te worden over prestaties en effecten
Zodra de ontwikkeling van prestaties en beoogde effecten zich verder heeft uitgekristalliseerd en de
administratie er ook op is ingericht om deze gegevens tussentijds te kunnen leveren zal alsnog in een volgende
versie van de financiële verordening de bepaling weer moeten worden opgenomen.
Letter d "de realisatie op begrote subsidieverwachtingen" is verwijderd.
Toelichting.
In de programmabegroting 2005 wordt dit niet meer vermeld. In de toelichting bij artikel 2 is daarom
aangegeven dat letter g wordt geschrapt .Het heeft dan ook geen zin om in de Turap hier wel aandacht aan te
besteden. Daarom kan deze bepaling vervallen (zie .de toelichting bij artikel 2 programmabegroting).
Letter c. is gewijzigd in een nieuw artikel 5 de voortgang van majeure projecten.
Gelijktijdig met de tussentijdse rapportage informeert het college de raad over de stand van zaken met
betrekking tot de majeure projecten over de eerste vijf maanden van het jaar.
Toelichting
De rapportage majeure projecten wordt als een aparte rapportage bijlage bijgevoegd.
Artikel 8. Jaarstukken.
Lid 1
T oegevoegd
Het college legt uiterlijk half april na afloop van het begrotingsjaar verantwoording af over de
uitvoering van de programma's
Toelichting
Deze termijn is toegevoegd om formeel vast te leggen dat de rekeningscijfers tijdig beschikbaar zijn voor de
bepaling van de financiële positie welke dient als uitgangspunt voor de concept kaderbrief.
