3. Financiëie begroting 3.2 Uiteenzetting -financiële positie: enkeia specifieke onderwarpen
nog lopende investeringen al op voorhand bij de begroting een inschatting te maken van de werkelijke
hoogte van de investering, zodat een reëlere hoogte van de kapitaallasten kan worden geraamd. In
2006 is het effect voor onderuitputting op kapitaallasten voor de lopende en voorgenomen
investeringen in totaliteit becijferd op 1.829.000. Via het jaarlijks ramen van een stelpost voor het
effect op onderuitputting was reeds een bedrag van 887.000 voorzien. Het reëel ramen van de
kapitaallasten heeft derhalve geresulteerd in een voordeel van 942.000 1.829.000 minus
887.000).
198
3, Financiële begroting
3.2 Uiteenzetting financiële positie: enkele specifiek
derwerpen
3.2.2.C De financiering
De betaalde rente aan derden en de bespaarde rente op het eigen vermogen en de voorzieningen
wordt, onder aftrek van de ontvangen rente, toegerekend aan de investeringen. De omslagrente die
wordt gehanteerd voor de toerekening van rente aan de investeringen en de bespaarde rente op
reserves en voorzieningen bedraagt 5,25%. Voor enkele investeringen wordt een afwijkend
percentage gehanteerd zoals dat is vastgesteld bij de destijds door de Raad genomen
investeringsbeslissing.
Het omslagpercentage, ook wel rekenrente genoemd, wordt zoveel mogelijk constant gehouden om
voortdurende herberekening van kapitaallasten van investeringen te voorkomen en het maken van
resultatenanalyses te vergemakkelijken. Daardoor ontstaat op begrotingsbasis een positief
financieringsresultaat. Dit resultaat is opgenomen het Overzicht Algemene dekkingsmiddelen (15).
x€ 1.000
Renteomslag
Omschrijving
lasten
Baten
Rentelasten
rente langlopende geldleningen
rente langlopende geldleningen nieuw
rente kortlopende geldleningen
Bespaarde rente reserves en voorzieningen
saldo financieringsfunctie
Rentebaten
rente van verstrekte kortlopende geldleningen
rente van kapitaalverstrekkingen aan derden
8.300
4.300
1.300
5.200
1.400
1.800
Totalen
20.500
1.800
Renteomslagberekening
Activa voorde renteomslag
totaal activa gemeente
381.200
buiten de omslag te houden:
kapitaalverstrekkingen aan derden
interne financieringen met vaste rente
Telling
72.900
59.200
132.100
Totaal activa waarover wordt omgeslagen
249.100
Netto rentelasten
totaal rentelasten
totaal rentebaten
uit te zonderen rente
per saldo te verdelen over de activa
20.500
1.800-
5.600-
13.100
Rente-omslagpercentage:
- te verdelen rente
- om te slaan over activa met een waarde van
Omslagpercentage
13.100
249.100
5,25%
199
