Blad 10
Ontwikkeling algemene reserve
2007
2008
2009
2010
2011
Huidige stand:
17286
Inzet: balanssanering, Siof,
nieuw beleid e.d.
-7286
Eindstand 31/12
10 000
13.204
12897
13847
14 .401
Met inachtneming van het vastgestelde minimum niveau van
10 min. is de incidentele financiële buffer(overschot)
voor de jaren 2008 - 2011 totaal ongeveer €3,0 min.
(jaarschijf 2009 is op dit moment hiertoe bepalend)
Hierbij worden in het kort de volgende kanttekeningen
geplaatst.
De maartcirculaire 2007 bevat de informatie over de
nacalculatie van het accres van het uitkeringsjaar
2006 en de verrekening met de behoedzaamheidsreserve.
Het accres-percentage over 2 006 is lager uitgekomen
dan de prognose. Door de daling van de rijksuitgaven
in 2006, komt afgerond 390.000 minder tot uitkering
dan verwacht. Deze uitkomst is verwerkt in de stand
van de algemene reserve. Het negatieve meerjarige
(structurele) effect van de nacalculatie over 2006
zal naast andere "plussen en minnen" op de
rijksbegroting (waaronder uitwerking regeerakkoord)
in de meicirculaire 2007 worden verwerkt.
De algemene reserve heeft ondermeer als functie om de
tijdelijke begrotingsoverschotten en -tekorten in de
jaarschijven te vereffenen: te egaliseren. Uit de
financiële paragraaf bij het gesloten regeerakkoord
kan worden afgeleid dat voor 2008 en 2009 rekening
gehouden moet worden kortingen op de algemene
uitkering. Deze korting zal op grond van het
voorgenomen rijksbeleid in de latere jaren gefaseerd
weer (gedeeltelijk) worden ingelopen. De gevolgen van
het voorgenomen rijksbeleid zullen in de komende
meicirculaire worden geconcretiseerd. Pas dan kan met
meer zekerheid een prognose van de hoogte van de
algemene reserve worden gegeven en de beschikbare
financiële ruimte worden bepaald.
Er is uiteraard nog geen rekening gehouden met de
effecten van mogelijke voorstellen voor nieuw beleid
en ombuigingen op het gepresenteerde verloop van de
algemene reserve. De huidige standen zijn immers
gebaseerd op "ongewijzigd beleid".
10
Blad 11
Reserves, voorzieningen en rente
Naar aanleiding van de behandeling van de jaarstukken 2006
en de opmerkingen gemaakt tijdens het richtinggevend
raadsdebat over de kaderbrief is een notitie opgesteld over
de reserves, voorzieningen en rente (zie bijlage III)
Samengevat wordt in die notitie geconcludeerd dat:
a. Afhankelijk van de ontwikkeling van de financiële
positie zal bij de vaststelling daarvan voor de
meerjarenbegroting 2008-2011 bepaald worden waar en hoe
de middelen ingezet worden die uit de afroming
beschikbaar komen van de volgende reserves
- reserve Loon en Prijsontwikkeling gesubsidieerde
instellingen;
- reserve Parkeren;
- reserve Referendum;
- reserve Stadsvernieuwing.
Prioriteit is daarbij het sluitend maken van de
meerjarenbegroting (zie paragraaf 2.3.3.2 ombuigingen
onderdeel box 1)De reserve BWS Volkshuisvesting wordt
buiten beschouwing gelaten. Het beschikbaar houden van
de middelen in deze reserve voor doelen op het gebied
van de volkshuisvesting is van groter belang.
b. Er geen ruimte is voor het afromen of opheffen van
voorzieningen. Een groot deel van de voorzieningen is op
basis van het BBV voorgeschreven en kan om die reden
niet verlaagd of opgeheven worden. Bovendien zou anders
de pas uitgevoerde accountantscontrole doorkruist
worden
c. De rentetoevoeging aan de reserves Parkeren en
Stadsvernieuwing kan worden beperkt tot het
inflatiedeelDit betekent dat de toevoeging van de
rente aan de Algemene Reserve iets omhoog gaat maar dat
de ruimte voor het eventueel afromen van deze reserves
kleiner wordt
d. Een deel van het rentesurplus rechtstreeks ten gunste
van de exploitatie kan worden gebracht. Het gaat daarbij
om een bedrag tussen de 200.000 en 600.000. In
verband met de gevolgen voor de actuele financiële
positie verdient het de voorkeur om dit met ingang van
2 011 te doen omdat het anders ten koste gaat van al in
de meerjarenbegroting opgenomen stortingen in de
Algemene Reserve. Ook hierbij gaat het in eerste
instantie om het sluitend maken van de
meerjarenbegroting bij ongewijzigd beleid (zie paragraaf
2.3.3.2. ombuigingen onderdeel box 1).
11
