I
2 Beleidsbegroting 2.1 Programmaplan: Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (15)
objectieve verdeelmaatstaven. Deze verdeelmaatstaven moeten ertoe leiden dat iedere gemeente
eenzelfde voorzieningenniveau in stand zou kunnen houden. De verwachte ontwikkeling van de
uitkering voor onze gemeente wordt geschetst onder punt 3.2.1 "Ontwikkeling financiële positie".
Bedragen x 1.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Lasten Realisatie
BHP 494 Algemene uitkering 62 38 45 45 45 45
Baten
BHP 494 Algemene uitkering 94.246 102.087 105.685 105.221 104.904 103.602
Saldo Algemene uitkering 94.184 102.049 105.640 105.176 104.859 103.557
c. Dividend J
De gemeente heeft aandelen in een aantal vennootschappen. Onder dit hoofd zijn enerzijds de
toegerekende rentelasten over de boekwaarde van de aandelen opgenomen en anderzijds de
verwachte dividendopbrengst. Bij de opbrengsten is rekening gehouden met de voorgenomen
heffing van dividend- en vennootschapsbelasting.
Bedragen x 1.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Lasten Realisatie
BHP 496 Dividend 1.317 249 33 33 33 33
Baten Realisatie
BHP 496 Dividend 1.669 427 446 846 446 446
Saldo dividend 352 178 413 813 413 413
d. Saldo van de financieringsfunctie
Hieronder moet worden verstaan het saldo van:
a. de betaalde rente(last) over de aangegane geldleningen en over de aangetrokken middelen in
rekening-courant en
b. de ontvangen rente(baat) over de uitzettingen.
Over het aangetrokken vreemd vermogen wordt rente betaald, terwijl voor de uitgezette middelen
rente wordt ontvangen.
Deze aan derden betaalde en van derden ontvangen rente wordt via de methodiek van de rente
omslag toegerekend aan de investeringen en op deze wijze ten laste van de programma's
gebracht.
Over het bedrag van reserves en voorzieningen wordt eveneens rente berekend.
Op enkele uitzonderingen na, komt ten gunste van de bestemmingsreserves alleen een vergoeding
voor inflatie. Ten gunste van voorzieningen wordt geen rente geboekt. Wel is het zo dat bij
voorzieningen die op contante waarde berekend zijn, bij de dotaties voor de instandhouding van de
voorziening rekening gehouden wordt met een rente-component. Voor zover wel rente wordt
berekend over het saldo van reserves en voorzieningen, maar deze niet ten gunste wordt gebracht
van de bestemmingsreserves of voorzieningen, komt de rente ten gunste van de algemene
reserve. In een aantal gevallen komt deze rentebaat rechtstreeks ten gunste van de exploitatie.
I
I
2 Beleidsbegroting 2.1 Programmaplan: Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (15)
Voor de begroting is uitgegaan van een rentevoet van 4,5%.voor de korte termijn rente en van een
rentevoet van 5,0% voor de lange termijn rente. Het omslagpercentage, de rentevoet waartegen
de interne toerekening geschiedt, is vastgesteld op 4,75%.
Na de toerekening van de rente aan programma's resteert op de financieringsfunctie altijd een
saldo. In onderstaande tabel is dit saldo weergegeven
2006
Lasten Realisatie
BHP 488 Rentelasten 5.252
Bedragen x 1.000
2007 2008 2009 2010 2011
2.099 2.256 2.256 2.135 1.599
Baten Realisatie
BHP 488 Rentebaten 6.178 3.465 3.394 3.358 2.810 2.273
Saldo rentelasten 926 1.366 1.138 1.102 675 674
201
