2.1.3 Programma's
2. Beleidsverantwoording
2.1 Programmaverantwoording: Programma's
Leeswijzer voor de programma's
De Programmaverantwoording per programma betreft de beleidsverantwoording voor de 14
programma's Hierin staat in elk programma de vraag centraal of de gestelde doelen uit de
Programmabegroting 2006 zijn gerealiseerd.
Deze vraag wordt vormgegeven door de drie -bekende- vragen.
a) Wat wilden we bereiken en wat hebben we bereikt?
b) Wat wilden we daarvoor doen en wat hebben we gedaan?
c) Wat mocht het kosten en wat heeft het gekost?
Ad a) Wat wilden we bereiken en wat hebben we bereikt?
De strategische doelen per programma worden weergegeven in een strategisch algemeen doel, -de
missie- en worden vertaald in strategische hoofddoelen. Deze strategische hoofddoelen zijn
vervolgens vertaald in effecten, verwoord in een situatie die gerealiseerd moet worden. De ten doel
gestelde effecten worden met behulp van indicatoren meetbaar gemaakt en worden in een tabel
weergegeven. In deze effectentabel staan in de eerste kolom een letter per effect. In de tweede
kolom staat het effect verwoord met de daarbij behorende indicatoren. In de derde kolom staat de
nulmeting, indien beschikbaar, van de indicator. In de vierde gearceerde kolom staat de realisatie
in 2006, uitgedrukt in een meting van de indicator. In de vijfde kolom staat de prognose zoals deze
is vastgesteld in de Programmabegroting 2006, in de daaropvolgende kolom staat het saldo, het
verschil tussen realisatie en begroting.
Dit saldo wordt verklaard indien de afwijking substantieel is in het tweede gedeelte van de
programmaverantwoording, onder het kopje: Analyse en toelichting.
De beoordeling of een afwijking op de effecten nader geanalyseerd moet worden is gebaseerd op
de 1Richtlijnen jaarrekening 2006 Gemeente Leeuwarden', en deze sluiten aan op het BBV.
Ad b) Wat wilden we daarvoor doen en wat hebben we gedaan?
Onder deze vraag worden alle prestaties weergegeven die zijn voorgenomen in de
programmabegroting 2006 om de gestelde doelen en effecten te realiseren. Deze prestaties
worden in de volgende prestatietabellen weergegeven:
incidentele prestaties
structurele prestaties
accent in het verantwoordingjaar
realisatie van nieuw beleid of ombuigingen in het verantwoordingsjaar;
gerealiseerde prestaties die niet voorgenomen waren in de programmabegroting 2006.
In de tabel wordt middels een plusje, minnetje of plusminus: of een aangegeven
of de prestatie wel dan niet is uitgevoerd. Met de plusminus wordt bedoeld dat wel gestart is met
de prestatie, maar dat deze nog niet is afgerond zoals was voorgenomen. In de laatste kolom
wordt het effect vermeld met behulp van de effectletter waar de prestatie op van invloed is.
Indien een voorgenomen prestatie niet of gedeeltelijk is uitgevoerd, wordt dit verklaard in het
tweede gedeelte van de programmaverantwoording, onder het kopje: Analyse en toelichting.
Ad c) Wat mocht het kosten en wat heeft het gekost?
Onder deze vraag worden 4 financiële tabellen weergegeven, in elk programma:
begroting 2006
rekening 2006
resultaat 2006 op beleidsproductieniveau
lasten en baten van het totale programma.
36
2. Beleidsverantwoording 2.1 Programmaverantwoording: Programma's
De toelichting op de afwijkingen wordt op programmaniveau gegeven, en bestaat uit een aantal
componenten:
kapitaallasten;
apparaatskosten;
overige verschillen
o baten
o lasten
De toelichting op de afwijkingen staat in het laatste gedeelte van de programmaverantwoording,
'Conclusie programma'.
Tot slot wordt onder het kopje 'Conclusie programma' de beleidsmatige eindconclusie voor het
totale programma gegeven.
37