Bijlagenboek Programmabegroting 2008
Bijlage A: Uitzettingen en inkrimpingen
Nr. Dienst/omschrijving
2007 2008 2009 2010 2011 Toelichting
6.E
Schoonmaken tegels zwembad
Kalverdijkje
6.9 Lagere huur Kalverdijkje
6.10 Exploitatie sporthal Wiarda
6.11 Daling leerlingenaantallen
6.12 Integratie-uitkering WMO 2007
6.13 WMO budget
-22
59
-56
155
-912
-57 5 3
-8.115
-68 -274 -274
Na de ingebruikname van het nieuwe zwembad Kalverdijkje is gebleken dat de gekozen vloertegel bij normaal
schoonmaken niet schoon wordt. De keuze van de vloertegel was voornamelijk gebaseerd op veiligheidsaspecten (ruw,
zodat mensen niet uitglijden) en niet op hygiëne. Dit maakt dat er extra schoonmaakonderhoud verricht moet worden.
In verband met lagere kapitaallasten voor de bouw van zwembad Kalverdijkje, kan er minder huur in rekening worden
gebracht bij de BV Sport. Aangezien deze huur deel uitmaakt van de subsidie aan de BV Sport, kan deze subsidie met een
bedrag van 59.000 verlaagd worden.
De BV Sport verzorgt het beheer en de exploitatie van de nieuwe sporthal Wiarda. Voor de exploitatie van deze sporthal is
structurele bijdrage nodig van "netto" 56.000. Zonder deze structurele exploitatiebijdrage is de BV Sport niet in staat
om de nieuwe sporthal Wiarda te beheren en te exploiteren. Deze bijdrage is van nagenoeg van dezelfde omvang als die
van de andere gemeentelijke sporthallen in Leeuwarden.
De nieuwe prognoses vanuit de sector Onderwijs geven aan dat er een daling is te verwachten van het aantal leerlingen.
Deze daling wordt in de algemene uitkering doorgerekend en leidt tot een lagere vaststelling van het budget voor
Onderwijs.
Met ingang van 1 januari 2007 zal de WMO in werking treden. Hiertoe wordt, via een integratie-uitkering binnen het
gemeentefonds voor het jaar 2007 op grond van een historische verdeling, 8,115 min toegekend. Deze middelen
worden in de begroting van de dienst Welzijn geraamd (zie ook nadere toelichting in programmabegroting 2007:
ontwikkelingen gemeentefonds).
De budgetten m.b.t. de wmo zijn geïndexeerd. Daarnaast is m.i.v. 2008 sprake van een 100% objectief
verdeelmodel t.b.v. de WMO. Leeuwarden is een zogenaamde "voordeel-gemeente" waardoor voor de jaren
2008 en 2009 sprake is van een negatieve suppletie. Zie voor een nadere toelichting: Programmabegroting
2008: hoofdstuk "uiteenzetting financiële positie".
Totaal diensten
-212 -11025 -249 -355 -305
Totaal generaal (inclusief 362 "470 "29 "221 "1607
gem.fonds)
N.B.
Vetgedrukte inkrimpingen en uitzettingen
Ten behoeve van het bepalen van de financiële positie voor de kaderbrief is in het voorjaar al met het leeuwendeel van de in deze bijlage A opgenomen uitzettingen en inkrimpingen
rekening gehouden. Vervolgens zijn in de eerste Tussenrapportage (Turap) deze uitzettingen en inkrimpingen voor het jaar 2007 expliciet toegelicht.
Nadien heeft zich nog een aantal mutaties voorgedaan. Een aantal nagekomen uitzettingen en inkrimpingen is nog in deze bijlage opgenomen en voor de duidelijkheid "vet gedrukt"
in de tabellen opgenomen.
14
Bijlagenboek Programmabegroting 2008
Bijlage A: Uitzettingen en inkrimpingen
UITZETTINGEN/INKRIMPINGEN
Incidenteel
Nr. Dienst/omschrijving 2007
2.0 Concern
2.1 Stelpost kapitaallasten
2.2 Inflatiecorrectie reserves 302
2008 2009 2010 2011 Toelichting
2.3 Extra uitkering BNG
2.5
2.6
Pensioenvoorziening
wethouders
Communicatie en
burgerparticipatie
Hogere bespaarde rente
2.7 over reserves en
voorzieningen
Afwikkelingsverschil
dividend BNG 2006
2.8
2.9
2.10
Maartcirculaire 2007
gemeentefonds
Reservering middelen
-1021 1021
-196 -106
1000
Opwaardering
2.4 74
aandelenkapitaal Essent
-1000 400 -400
-74
WSW
2.11 Rente-opbrengst
-131
-58
1611
30
-210
-178
-66
131
16 42
-533 -1078
-30
210
178
66
In de begroting van de concernstaf is een stelpost geraamd van 1.021.000 in verband met te realisering onderuitputting op
kapitaallasten. Deze stelpost heeft betrekking op alle gemeentelijke diensten. Er zijn maatregelen genomen op het
voorkomen van onderuitputting op de geraamde kapitaallasten. Hierdoor vallen binnen de begrotingen van de diensten
kapitaallasten vrij. De stelpost op concernniveau kan hierdoor vervallen.
De ontwikkelingen m.b.t. de inflatie worden "nagecalculeerd". Op grond van meest recente informatie van het Centraal
Planbureau (CPB) is de prijs nationale bestedingen voor de jaren 2006 en 2007 lager dan het inflatiepercentage waar
oorspronkelijk bij het opmaken van de begroting mee is rekening gehouden. Hierdoor dient minder rente aan reserves te
worden bijgeschreven en vallen gelden ten gunste van de algemene middelen vrij.
Mits de vergadering van aandeelhouders akkoord gaat is er in 2007 een extra uitkering van 1.000.000 en in 2009 een
extra uitkering van 400.000 van de BNG te verwachten. De extra uitkeringen vinden plaats ten laste van de reserves van
de BNG
Bij de overgang van de gulden naar de Euro is het aandelenkapitaal van de gemeente in Essent van f. 135.726 omgezet in
135.726. Het verschil van 74.136 135.726 minus f. 135.726 61.590) tussen het nieuwe en het oude
aandelenkapitaal dient te worden geactiveerd en betekenen een meevaller van 74.136. De rentekosten van deze activering
bedragen 3.706 en zijn opgenomen onder "diversen" op de lijst van structurele uitzettingen en inkrimpingen concernstaf.
Op basis van de uitgangspunten van het ABP is een stand van de voorziening voor wethouderspensioenen benodigd. Om de
toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen moet de stand volgens de berekening van het ABP worden herzien.
Overeenkomstig het raadsbesluit van 27-11-2006 zijn de middelen m.b.t. "burgerparticipatie en raadscommunicatie"
geraamd.
De standen van reserves en voorzieningen blijken op grond van de rekening 2006 hoger dan de standen zoals die in de
begroting 2007 zijn opgenomen. Verondersteld is dat deze lijn zich grotendeels zal doortrekken in 2008. Als gevolg daarvan
is ook de bespaarde rente hoger.
De BNG heeft besloten dat er incidenteel nog een nabetaling dividend over 2006 kan worden verwacht van 30.000.
Als gevolg van onderuitputting op de rijksbegroting in 2006 komt de gemeentefondsuitkering lager uit dan de prognoses.
Omdat onze gemeente in 2006 op voorhand heeft verondersteld dat 50% via de zogenaamde behoedzaamheidreserve wordt
uitbetaald, is sprake van een tegenvaller van per saldo 388.000. Daarnaast komt via de maartcirculaire (als taakmutatie)
eenmalig een bedrag vrij van 178.000 ten behoeve van het verminderen van de wachtlijsten in de WSW. Als uitkomst van
de maartcirculaire is totaal is sprake van een tegenvaller van 210.000.
In de vorenstaande uitkomsten van de maartcirculaire is rekening gehouden met een inkomst/toevoeging om de wachtlijsten
in de WSW te verminderen. De middelen worden als taakmutatie gereserveerd.
Bij de opstelling van de financiële positie in het voorjaar, is ervan uitgegaan dat de omzetting van het
15
