In het kader van de bestrijding van de iepziekte wordt van provinciewege een subsidie
verstrekt van maximaal 50% van de gemaakte kosten. Aangezien de provincie een vast
bedrag in haar begroting heeft staan voor iepziektebestrijding, lean bij overschrijding van het
totale provinciale subsidiebedrag het percentage dalen. Gezien de hoogte van de te
verwachten kosten is een bijraming van 8.000,- gerechtvaardigd. Hierbij is rekening
gehouden met de terugbetaling van de subsidie (max. 50%).
Incidentele afrekeningen van Algemeen Maatschappelijk Werk (21)
Door de afrekening over 2000 en 2001 van de subsidies aan AMW Fryslan, AMW "Ferwert"
en het RION is een voordelig resultaat op deze budgetten van 27.000,-. Dit resultaat is
incidenteel van karakter.
Leerlingenvervoer (21)
In de jaarrekening 2001 is de post Leerlingenvervoer met ruim 33.000,- overschreden. Ook
in het jaar 2002 wordt de post leerlingenvervoer met een fors bedrag 48.000,-)
overschreden. De gunning aan Arriva is besloten in de collegevergadering van 16 april 2002.
Hierin zijn prijsafspraken gemaakt, welke thans tot uitvoering leiden. De uitgebrachte offerte
was gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 januari 2002. Echter deze leerlingenaantallen
zijn niet juist geinterpreteerd. In de jaren 2001 en 2002 was reeds sprake van een groei in het
aantal te vervoeren leerlingen en er is geen rekening gehouden met het vervoer van acht
leerlingen van Maartenswouden.
Overschrijding accountantskosten (21)
Door meer en meer regelgeving zijn in toenemende mate accountantsverklaringen nodig. Met
name op het gebied van sociale zaken en onderwijs is dit het geval. In het andere geval leidt
onderbezetting en hierdoor enkele hiaten in de administratieve organisatie tot meerwerk van
het eigen personeel en het personeel van het accountantsbureau. Hierdoor wordt uiteraard het
aantal in rekening gebrachte uren verhoogd.
Overigens is de nota van de controle van de jaarrekening 2001 in overeenstemming met de in
het jaar 2000 uitgebrachte offerte van Emst&Young.
In eerste instantie dient een bedrag van 10.000,- te worden bijgeraamd.
Taxatie inventaris gemeentelijke gebouwen (21)
Uit overleg met de verzekeringsmaatschappij is gebleken dat de verzekerde waarde van de
inventaris onderbouwd dient te worden door actuele inventarislijsten. Deze lijsten dienen als
grondslag voor de eventuele toekomstige schade-afwikkelingen. De taxatie wordt uitgevoerd
door de S.H.D.-groep te Drachten. Dit bedrijf heeft een offerte ingediend. De kosten van deze
taxatie zullen circa 5.000,- bedragen, welke niet in de lopende begroting zijn opgenomen.
Verwerking gevolgen salarissen personeel, tijdelijk personeel en vergoedingen inhuur
via externe bureau's
Enige toelichting dient te worden gegeven over de gehanteerde werkwijze. Aangezien in de
boekhouding verschillende methodieken zijn gehanteerd bij de registratie van tijdelijk
personeel wordt het tekort in z'n totaliteit onttrokken aan de bestemmingsreserve
Kwaliteitsverbetering Organisatie. Deze onttrekking wordt meer dan gecompenseerd door de
niet gebruikte en niet te gebruiken vrije salarisruimte (door onderuitputting, zoals vacatures
en lagere inschaling van nieuw personeel) toe te voegen aan deze bestemmingsreserve.
Hierdoor wordt niet op onderdelen duidelijk wat het gehanteerde beleid heeft gelcost.
