Jaarverslag 2004, Gemeente Leeuwarderadeel.
2.4. Financiering
Het Treasury-statuut van de gemeente is op 31 mei 2001 vastgesteld, Dit financieringsstatuut
stelt kaders en doelstellingen voor de uitvoering van het treasurybeleid van de gemeente.
Het treasurystatuut is gebaseerd op de Wet Financiering Decentrale Overheid (FIDO), die met
ingang van 1 januari 2001 werkzaam is. Een belangrijk doel van deze wet is de bevordering
van een solide financieringsstructuur van de decentrale overheden.
Op grond van artikel 22 dient jaarlijks een financieringsparagraaf in het jaarverslag te worden
opgenomen.
Evenals voorgaande jaren diende de uitvoering uitsluitend de publieke taak.
De treasury-functie wordt onderverdeeld in:
Risicobeheer;
Kasbeheer.
2.4.1 Risicobeheer
Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiele
risico's, te weten:
a. Renterisico's;
b. Kredietrisico's;
a. Renterisico
In de 2004 zijn zowel de lange (>1 jaar) als de korte rente licht gedaald.
De lange rente is gedaald van 4,62% naar 4,56% en de korte rente van 3,758% naar 3,5%.
Op grond hiervan is een rente-toerekeningspercentage gehanteerd van 4,56%.
In 2004 heeft voor den langlopende geldlening een rente-aanpassing plaatsgevonden waarvoor
in 2003 het rentepercentage reeds was vastgelegd.
De wet Fido geeft een norm voor de omvang van het renterisico. Onder dit risico wordt
begrepen het risico dat de gemeente loopt als gevolg van mogelijke renteschommelingen. Dit
risico kan worden beperkt door de financieringsbehoefte te spreiden over de jaren. De mate
van deze spreiding wordt uitgedrukt in de renterisiconorm. In deze renterisiconorm worden
nieuw aan te trekken leningen in een jaar uitgedrukt als percentage van de vaste schuld aan
het begin van dat jaar. De in jaar 2004 gerealiseerde renterisiconorm en de begrote
renterisiconorm voor 2005 en 2006 worden weergegeven in de volgende tabel.
25
