Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm van 20% niet werd overscbreden.
RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD PER 01-01-2008
(Bedragen x
EUR 1.000)
Renterisico op vaste schuld
2007
2008
2009
2010
budget
realisatie
budget
budget
budget
1a. Renteherziening op vaste schuld o/g
0
0
0
0
0
1 b. Renteherziening op vaste schuld u/g
0
0
0
0
0
2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)
0
0
0
0
0
3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g)
0
0
0
0
0
3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g)
0
0
0
0
0
4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)
0
0
0
0
0
5. Betaalde aflossingen
954
954
1.213
964
2.561
6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0
0
0
0
0
7. Renterisico op vaste schuld (2 6)
0
0
0
0
0
Renterisiconorm
8. Stand van de vaste schuld per 1 januari
9. Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage
18.534
20%
18.535
20%
17.581
20%
16.368
20%
15.404]
20 °m
10. Renterisiconorm
3.707
3.707
3.516
3.274
3.08*
Toets Renterisiconorm
10. Renterisiconorm
7. Renterisico op vaste schuld
3.707
0
3.707
0
3.516
0
3.274
0
3.081
0
11. Ruimte(+) Overschrijding(-) (10-7)
3.707
3.707
3.516
3.274
3.081
b. Kredietrisico
Kredietrisicobeheer is het beheersen van de risico's die mogelijk kunnen voortvloeien uit waardedaling van de
vaste uitzettingen ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij.
Met betrekking tot de vaste uitzettingen loopt de gemeente weinig risico.
De portefeuille vaste uitzettingen geeft de volgende verdeling aan:
23% heeft betrekking op de aandelen Bank Nederlandse Gemeenten;
52% heeft betrekking op hypothecaire geldleningen aan personeel in dienst van de gemeente;
12% heeft betrekking op leningen aan de Stichting Welzijn Middelsee (t.b.v. de N.S.O.);
13% overige uitzettingen.
17.4.2 Kasbeheer
a.2 Kasgeldlimiet (renterisico van de vlottende schuld)
Voor vlottende schulden geldt de kasgeldlimiet als norm. Deze norm is vastgesteld op 8,5% van de jaarlijkse
begrotingsomvang. De begrotingsomvang van 2007 was 15.950.000,--.
De hieruit voortvloeiende kasgeldlimiet bedraagt 1.356.000,—.
Het verloop van de kasgeldlimiet over 2007, zowel per kwartaal als in totaal, is in de volgende tabel weergege-
ven.
Hieruit blijkt dat de gemeente binnen deze limiet is gebleven.
Kasgeldlimiet
Pagina 40 van 45
