Bijlage 3: Rapportage
De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend:
Rapportage
Tijdstip
Inhoud
Gericht aan
Managementletter dan
wel bevindingen interim-
controle
Na afronding
van de interim-
controle.
Mogelijke risico's, verbeter-en aandachtspunten
betreffende de processen en procedures
(beheersingsstructuur), beheersing specifieke
subsidiestromen evenals overige van belang
zijnde onderwerpen. Voortgang groeiproces
invoering rechtmatigheid.
College
Verslag van
bevindingen.
Na afronding
van de
controle van
de
jaarrekening.
Wettelijk: De vraag of inrichting van het
financieel beheer en van de fmanciele organisatie
een getrouwe en rechtmatige verantwoording
mogelijk maken. Daamaast resterende fouten,
onzekerheden of verbeteringen op het gebied van
verslaglegging rekening houdend met
afgesproken rapporteringstolerantie. Relatie
tussen de controletolerantie ingevolge
controleverordening en de feitelijke bevindingen.
Raad
Accountantsverklaring
Na afronding
van de
controle van
de
jaarrekening.
Ons oordeel over de mate waarin de
gemeenterekening een getrouw beeld geeft i.o.m.
verslaggevingsvoorschriften en voldoet aan de
eisen van rechtmatigheid.
