Financiele toelichting:
Voor de financiele toelichting verwijzen wij u naar het jaarwerk 2008.
Zoals gemeld sluit de exploitatie over 2008 met een voordelig saldo van 182.000,--
Bij de najaarsbijstelling werd uitgegaan van een voordelig saldo van 28.000,--.
De echt grote verschillen zijn de onttrekking uit de voorziening WMO, groot 282.000,— ten
gunste van de exploitatie en de reservering van 100.000,- ten behoeve van de 5 jaarlijkse
affekening met het bijzonder onderwijs. Dit laatste uiteraard ten laste van de exploitatie. De
onttrekking van de WMO voorziening heeft op grond van gewijzigde (BBV) voorschriften
plaatsgevonden. (zie voorstel rekeningsresultaat)
Op grond van deze gewijzigde voorschriften heeft er ook een verschuiving binnen de
balansposten voorzieningen en overlopende passiva plaatsgevonden. Daarvoor is ook de
beginbalans van de betreffende posten aangepast. Dit betreft voorzieningen welke niet meer
als zodanig mogen worden verantwoord.
Uiteraard hebben deze aanpassingen geen effect op de werkelijke vermogenspositie van de
gemeente. Het betreft hier een her-rubricering.
Bij de specificaties van de globale verschillen per programma worden de verdere afwijkingen
aangegeven Dat zijn de afwijkingen tussen de bijgestelde begroting en de gerealiseerde
cijfers.
Mocht u nog technische vragen hebben over de jaarrekening dan kunt u deze bij voorkeur na
telefonische afspraak stellen aan de behandelend ambtenaar. Naam e.d. treft u aan in de kop
van dit voorstel. Uiteraard is mail-contact ook een heel goede methode.
Bij de start van de WMO is afgesproken om eventuele positieve saldi in de eerste jaren van de
WMO te reserveren, om zo eventuele tegenvallers te kunnen compenseren. Na een drietal
jaren zou dan kunnen worden bekeken in hoeverre een dergelijke reserve ook in de daarop
volgende jaren nog wenselijk is en bij 'ja', of hieraan dan een limiet zou kunnen/moeten
worden gesteld.
Met name de eerste jaren zijn voor de financiering van de WMO nog erg onzeker.
Een/twee dure woningaanpassingen, mogelijk als gevolg van het binnenkort door uw raad
vast te stellen beleid inzake kangoeroewoningen en tijdelijke woonvoorzieningen, kunnen
een forse aanslag op het WMO-budget betekenen. Een aanslag waarin het reguliere WMO-
budget in de gemeentebegroting niet voorziet, met alle financiele gevolgen van dien.
Hierbij past een (voorlopige) financiele reserve.
Wij stellen u dan ook voor om het gerealiseerde rekeningssaldo ad 182.000,-- te storten in
een bestemmingsreserve met dit doel.
Uitvoering afhandeling:
n.v.t.
Evaluatie:
n.v.t.
Conclusies Raad le behandeling:
n.v.t.
