Bijlage 2:
Rapportagemomenten
De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend:
Rapportage
Tijdstip
Inhoud
Gericht
aan
Managementletter dan
wel bevindingen
interim-controle
Na afronding
van de
interim-
controle
Mogelijke risico's, verbeter-en
aandachtspunten betreffende de processen
en procedures (beheersingsstructuur),
beheersing specifieke subsidiestromen
evenals overige van belang zijnde
onderwerpen. Voortgang groeiproces
invoering rechtmatigheid.
College
Verslag van
bevindingen
Na afronding
van de
controle van
de
jaarrekening
Wettelijk: De vraag of inrichting van het
financieel beheer en van de financiele
organisatie een getrouwe en rechtmatige
verantwoording mogelijk maken. Daamaast
resterende fouten, onzekerheden of
verbeteringen op het gebied van
verslaglegging rekening houdend met
afgesproken rapporteringstolerantie. Relatie
tussen de controletolerantie ingevolge
controleverordening en de feitelijke
bevindinqen.
Raad
Accountantsverklaring
Na afronding
van de
controle van
de
iaarrekening
Ons oordeel over de mate waarin de
gemeenterekening een getrouw beeld geeft
i.o.m. verslaggevingsvoorschriften en voldoet
aan de eisen van rechtmatigheid.
Raad
8
